Лизинговый договор – Образец договора лизинга – заполненный пример, оборудования, автомобиля, недвижимости, персонала, с правом выкупа, соглашение о расторжении

ДОГОВОР ЛИЗИНГА - это... Что такое ДОГОВОР ЛИЗИНГА?


ДОГОВОР ЛИЗИНГА

ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ; ДОГОВОР ЛИЗИНГА (англ. to lease - брать в аренду) - гражданско-правовой договор, по которому арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Д.ф.а. является разновидностью договора аренды, и к нему применяются общие положения о договоре аренды. Особенность финансовой аренды состоит в том, что предметом ее является имущество, специально приобретенное арендодателем с целью передачи его в аренду.Смысл такого договора для арендатора состоит.в возможности получить дорогостоящее ооорудование, не уплачивая сразу его полную стоимость (т.е. по сути в кредит), а для изготовителя-продавца - наоборот, в возможности сразу получить полную стоимость оборудования за счет посредника-арендодателя (лизингодателя). Поэтому в качестве арендодателей здесь часто выступают банки, другие кредитные или созданные ими организации, получающие, таким образом, выгодную возможность вложения свободных средств, т.е. по сути финансирующие эту сделку.Возникнув в США еще в середине прошлого века, Д.ф.а. получил широкое применение в деловой практике фирм всех стран.,Лизинг,нашел признание в судебной практике многих стран, не имеющих специального законодательного регулирования (США, ФРГ, Япония и др.), но в некоторых странах изданы специальные нормативные акты по лизинговым отношениям (Франция - закон от 2 июля 1966 г.; Англия - закон об аренде-продаже 1965 г.). Широкое распространение этого вида договора привело к разработке Конвенции о международном финансовом лизинге, подписанной в Оттаве 28 мая 1988 г. основная цель которой - устранить правовые барьеры на его пути.Мировая практика и доктрина выделяют две формы лизинга: финансовый лизинг, называемый иногда подлинным лизингом, и операционный, или эксплуатационный, лизинг.В отличие от обычного договора аренды финансовый лизинг охватывает более сложный комплекс хозяйственно-экономических отношений, участниками которых выступают не две, а три стороны:фирма - изготовитель (поставщик) машины или оборудования, лизинговая фирма (арендодатель) и фирма-пользователь (арендатор).Операционный договор лизинга заключается на срок, значительно меньший полного срока амортизации имущества.
и по его истечении объект повторно сдается внаем. Исключается право арендатора на приобретение имущества в собственность. Предполагается оказание арендодателем услуг по поддержанию имущества в рабочем состоянии.Хотя ГК РФ не связывает лизинг с постепенным приобретением арендатором в собственность арендованного имущества путем уплаты лизинговых платежей, такая возможность не исключена. Более того, общая сумма лизинговых платежей должна включать полную (или близкую к ней) стоимость арендованного имущества на момент заключения договора. В этом случае арендныйплатеж по договору лизинга одновременно является и выкупным. Если договор аренды заключается на срок, существенно меньший нормативного срока службы соответствующего имущества, что предполагает возможность неоднократной сдачи такого имущества в аренду, к нему нормы о лизинге (финансовой аренде) не применяются. Во Франции н Бельгии условие о выкупе арендатором оборудования по окончании срока аренды является обязательным пунктом договора о лизинге, в США - включается по усм. отрению сторон, в Великобритании, напротив, исключено законом.Особенностью состава сторон договора лизинга является наличие трех лиц:продавца (изготовителя) имущества, его приобретателя - арендодателя(лизингодателя) и арендатора(лизингополучателя). Арендодатель заключает с продавцом имущества, предназначенного для передачи в аренду,договор купли-продажи, а с арендатором - Д.ф.а. Условия двух указанных договоров взаимосвязаны между собой, и по существу арендатор имущества участвует в заключении договора купли-продажи как заинтересованное лицо. Хотя арендатор не находится в договорных отношениях с продавцом имущества, однако он наделен по отношению к нему рядом прав и обязанностей.В роли лизингодателя выступает компания, имеющая лицензию на сдачу имущества в лизинг. Лизингополучателем может быть юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, или индивидуальный предприниматель.Предмет договора - любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других при-;родных объектов.Главной обязанностью арендодателя является (в отличие от обычного договора аренды) приобретение в свою собственность избранного арендатором имущества у указанного им же продавца на основании договора купли-продажи. Договором может быть предусм. отрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется самим арендодателем.Передает арендатору предмет договора лизинга непосредственно продавец имущества, а не арендодатель, если иное не предусм. отрено самим договором.Обычные обязанности арендодателя (производить капитальный ремонт,предупреждать арендатора о правах третьих лиц на арендованное имущество и возместить стоимость согласованных сним неотделимых улучшений) в договоре лизинга сохраняются в неизменном виде. Аналогичны и все обычные обязанности арендатора. В дополнение к ним на арендатора возлагается риск случайной гибели или порчи арендованного имущества.Если продавца и имущество выбирает сам арендатор, арендодатель не отвечает за его недостатки. Соответственно, арендатор вправе напрямую предъявлять продавцу имущества, являющегося предметом Д.ф.а., требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем. При этом арендатор имеет права и несет обязанности,предусм. отренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнутьдо-говор купли-продажи без согласия арендодателя. В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель несут солидарную ответственность. Если выбор продавца был произведен арендодателем, арендатор вправе по своему выбору предъявить требования, вытекающие. из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут по отношению к нему солидарную ответственность.Особенность заключения Д.ф.а. проявляется и в обязанности арендодателя в договоре купли-продажи указать, что имущество приобретается с целью сдачи его в аренду такому-то лицу.Лит.: Гражданское право в 2-х т. Том 2: Учебник. М., 1993; Гражданское право: Учебник. Ч. 2. Издание второе/Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1997; Гражданское и торговое право капиталистических государств: Учебник. М., 1993; Евстратов А. Лизинговые операции в зарубежной коммерции//Материально-техническое снабжение. 1990,№ 1. С. 93-94; его же: Лизинг в СССР. Перспективы и реальность//Материально-техническое снабжение, 1990, № 2. С. 93;Амуржуев О. Лизинг: перспективы раз-вития//Хозяйство и право. 1991. №9. С. 49.

Энциклопедия юриста. 2005.

  • ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ
  • ДОГОВОР ФРАХТОВАНИЯ

Смотреть что такое "ДОГОВОР ЛИЗИНГА" в других словарях:

  • Договор лизинга — договор, определяющий взаимоотношения лизингодателя и лизингополучателя. В договоре лизинга обязательно указываются сроки, условия внесения арендной платы и обязательства лизингополучателя. Условием договора лизинга является установление… …   Финансовый словарь

  • Договор лизинга — в договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • Договор лизинга — Договор, в соответствии с которым арендодатель ( далее лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • ДОГОВОР ЛИЗИНГА — договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во… …   Юридическая энциклопедия

  • ДОГОВОР ЛИЗИНГА — договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за… …   Юридический словарь

  • Договор лизинга — см. Договор финансовой аренды …   Энциклопедия права

  • договор лизинга — договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за… …   Большой юридический словарь

  • ДОГОВОР ЛИЗИНГА — см. Договор финансовой аренды (лизинга) …   Юридический словарь современного гражданского права

  • ДОГОВОР ЛИЗИНГА — (см. ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Договор финансовой аренды (договор лизинга) — По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.… …   Официальная терминология


dic.academic.ru

Договор лизинга | Виды договоров аренды

По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. В данном случае арендодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Данный вид договора аренды регулируется не только ГК РФ, но и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164‑ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Договор лизинга является двусторонне обязывающим, взаимным, консенсуальным, возмездным, срочным.

Лизингодатель (арендодатель) – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель (арендатор) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

Лизингополучатель владеет и пользуется предметом лизинга в предпринимательских целях.

Продавец (поставщик) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли‑продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.

Продавец (поставщик) обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли‑продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Закон выделяет следующие формы лизинга:

  1. Внутренний;

  2. Международный;

При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами РФ. Лизинг носит международный характер, если одна из сторон договора лизинга является нерезидентом РФ.

Форма договора лизинга независимо от срока – письменная. В названии договора лизинга определяются его форма, тип и вид.

Предметом договора лизинга являются непотребляемые движимые и недвижимые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 г. № 114‑ФЗ «О военно‑техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

Участники лизинговой сделки должны точно описать предмет лизинга, определить место и порядок его передачи.

Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения:

  1. О передаваемых лизингополучателю правомочиях собственника;

  2. Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем;

  3. Обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга;

В императивной форме законодательство определяет следующие основные права и обязанности участников лизинга.

Лизингодатель обязан:

  1. Приобрести имущество у продавца, указанного лизингополучателем;

  2. Уведомить продавца о том, что приобретаемое имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу;

  3. Предоставить имущество во временное владение и пользование лизингополучателю;

По отношению к лизингодателю лизингополучатель обязан:

  1. Использовать лизинговое имущество только в предпринимательских целях в соответствии с его назначением и требованиями договора лизинга;

  2. В порядке и сроки, установленные договором, производить лизинговые платежи;

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.

В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.

Бесспорное списание денежных средств может быть оспорено лизингополучателем в суде. Арендатор и арендодатель являются солидарными кредиторами продавца.

sud-jurist.ru

Содержание лизингового договора – Основные средства

А. Ляшенко

В предыдущей статье мы подробно рассмотрели работу по подготовке лизингового договора. Теперь рассмотрим его содержание.

Содержание лизингового договора

В преамбуле указываются наименование сторон и фамилии лиц, уполномоченных подписывать договор. В той части, которая обычно именуется «Предмет договора», указывают имущество, которое будет куплено и передано пользователю во временное пользование, его стоимость, место и сроки поставки. Как правило, транспортные расходы по доставке имущества выделяются отдельной суммой, так как оплачиваются лизингополучателем. Здесь же упоминается, что поставщик уведомлен, для каких целей приобретается имущество. Также следует указать, участвовал ли лизингодатель в выборе имущества и поставщика.

Обязательным условием договора лизинга является указание срока его действия, причем датой начала исчисления срока лизинга является дата приемки имущества лизингополучателем. Действующее законодательство дает свободу участникам сделки, предоставляя им право самостоятельно устанавливать срок договора аренды.

В разделе о порядке поставки и приемки лизингового имущества определяется, какие стороны участвуют в приемке оборудования. Обычно это поставщик, лизингодатель и лизингополучатель, но в некоторых случаях лизингодатель может передать свои права по приемке оборудования лизингополучателю. При необходимости составляют график приемосдаточных испытаний, и в таком случае в договоре (или приложении к нему) обязательно приводят сроки принятия имущества.

Приемку имущества оформляют актом о приемке, который подписывают все стороны, участвующие в приемке. В акте удостоверяется, что поставленное имущество отвечает всем требованиям, записанным в заявке-наряде, что оно полностью укомплектовано, работоспособно и готово к использованию. С момента подписания акта приемки начинается не только формальный отсчет срока договора о лизинге, с этого момента к лизингополучателю переходят все права как обычного покупателя (за исключением права собственности) и все риски, если иное не оговорено в договоре.

Порядок оплаты определяется в договоре о купле-продаже. Широко распространена практика, когда лизингодатель делает предоплату поставщику в момент подписания договора о купле-продаже в размере до 50% стоимости имущества, а остальную часть стоимости оплачивает после подписания акта приемки оборудования.

Подписание акта приемки имущества – важный этап лизинговой сделки. С этого момента лизингодатель освобождается от ответственности перед лизингополучателем за качество и пригодность имущества, гарантийные обязательства поставщика, ущерб, возникший в результате его использования, в том числе третьим лицом, а риск случайной гибели, утраты, порчи, хищения имущества переходит к лизингополучателю.

Все права лизингодателя по отношению к поставщику, связанные с возможностью напрямую предъявлять претензии по качеству имущества, его ремонту и гарантийному обслуживанию, переходят к лизингополучателю. В случае если продавца выбирал лизингополучатель, ответственность за дефекты предмета лизинга несет сам лизингополучатель. В этом случае все претензии, касающиеся обнаруженных дефектов, должны быть адресованы лизингополучателем непосредственно продавцу, а лизингодатель не несет ответственности за продавца, за исключением случаев, когда обратное предусмотрено договором лизинга.

В договоре о лизинге должно быть зафиксировано, что право собственности на имущество в течение всего срока лизинга принадлежит лизингодателю. Лизингополучатель имеет исключительное право владения и пользования объектом лизинга. Доходы, полученные пользователем на лизинговом имуществе, принадлежат лизингополучателю. Без письменного согласия лизингодателя объект лизинга не может быть передан третьему лицу.

Лизингополучатель должен использовать имущество только по прямому назначению и не имеет права вносить в него изменения и модификации. Желательно все действия, которые предполагает произвести над имуществом лизингополучатель, прямо оговорить в договоре о лизинге или включить в договор положение, согласно которому любое подобное действие может быть произведено только с письменного согласия лизингодателя.

Лизингополучатель обязан своевременно вносить лизинговые платежи. Порядок, условия и сроки стороны оговаривают в договоре. Если же договором они не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при лизинге аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах.

Лизингодатель в случае существенного нарушения сроков внесения платежей имеет право потребовать досрочного внесения платежей, но не более чем за два срока подряд. Если же лизингополучатель более двух раз подряд не вносит в срок лизинговые платежи, то по требованию лизингодателя договор может быть расторгнут судом досрочно. При этом при расторжении договора лизингодатель вправе потребовать возмещения своих убытков, в том числе и упущенной выгоды. Лизингодатель вправе требовать досрочного расторжения договора только после направления лизингополучателю письменного предупреждения о необходимости исполнения им обязательства в разумный срок.

На случай задержки выплаты лизинговых платежей в договоре всегда предусмотрены штрафные санкции за нарушение сроков выплат периодических лизинговых платежей.

Законодательство предусматривает также право лизингодателя на взыскание денежных сумм с расчетного счета лизингополучателя без соответствующего распоряжения последнего, «если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за пользование предметом лизинга». На практике данное право лизингополучателя обычно оформляют путем подписания дополнения к договору лизинга.

Лизингополучатель может с письменного согласия лизингодателя передать предмет лизинга в сублизинг. Однако переуступка лизингополучателем третьему лицу своих обязательств по выплате лизинговых платежей не допускается. Срок договора субаренды не может быть более продолжительным, чем срок основного договора аренды. По общему правилу при досрочном расторжении договора лизинга прекращается действие и договора сублизинга. При этом ничтожность договора аренды влечет за собой ничтожность договора субаренды.

Лизингополучатель может передать в залог предмет лизинга только с разрешения лизингодателя в письменной форме. Залог должен быть оформлен отдельным договором между лизингополучателем и его кредитором.

Лизингодатель, являясь собственником предмета лизинга, имеет право осуществлять контроль использования предмета лизинга, а также финансовый контроль деятельности лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга и выполнению лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Цель и порядок контроля со стороны лизингодателя оговариваются в договоре лизинга.

В отдельном разделе определяются порядок страхования имущества и те действия, которые следует предпринять при наступлении страхового случая. Как правило, все риски по доставке имущества несет лизингодатель, а все риски после подписания акта приемки принимает на себя лизингополучатель. В договоре, однако, может быть предусмотрен иной порядок страхования.

Основной причиной, по которой лизингополучатель может расторгнуть сделку, являются недостатки оборудования, обнаруженные при его приемке и исключающие его нормальное использование.

Договором лизинга может предусматриваться пересчет лизинговых платежей в случае изменения процентных ставок банка и налогового законодательства.

  1. а) лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю;
  2. б) лизингополучатель заключает новый договор лизинга;
  3. в) лизингополучатель приобретает имущество по остаточной стоимости.

Обычно в финансовом лизинге реализуется второй или третий вариант, так как лизингодатель совершенно не заинтересован в возврате имущества. Ему выгодней заключить новый договор на льготных для лизингополучателя условиях или продать его ему за чисто символическую плату.

Поставщик оборудования после юридического оформления лизинговой сделки отгружает его лизингополучателю в соответствии с условиями лизингового договора. Оборудование монтируют и вводят в эксплуатацию. На этом второй этап лизинговой сделки считается завершенным.

Исполнение сделки (эксплуатационный этап)

На последнем этапе осуществляется эксплуатация поставленного имущества. Лизингополучатель обеспечивает сохранность лизингового имущества, выполняет работы, поддерживающие его в рабочем состоянии, производит выплаты лизингодателю лизинговых платежей. Лизингодатель в свою очередь производит погашение ссудной задолженности (основного долга и процентов).

Лизингодатель имеет право бесспорного изъятия предмета лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга. Лизингополучатель обязан обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и к предмету лизинга.

Лизингодатель имеет право направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении ему информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы.

os1.ru

Договор лизинга | Все договоры

Договор лизинга заключается достаточно часто. С его помощью можно эффективно решать вопросы, если требуется купить оборудование, транспорт, здание, а свободных средств для этого не хватает. Данный договор – один из видов арендных договоров, но его заключение регулируется, кроме статей 665 – 670 Гражданского Кодекса РФ, специальным законом «О лизинге» № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года.

 


Стороны договора лизинга

Согласно лизинговому договору у арендодателя (лизингодателя) возникает обязанность по приобретению в собственность имущества, которое выбрал арендатор (лизингополучатель), и в передаче ему данного предмета для временного владения и использования – за соответствующую плату. Активной стороной этой сделки является арендатор: у него есть право выбрать продавца, а также имущество, которое будет взято в лизинг, однако, договор может предусматривать, что выбирает имущество лизингодатель.

Сторон лизинговых отношений три. Первая является продавцом (поставщиком) имущества. Вторая – лизингодатель: он покупает данную вещь, становится ее собственником, используя для этого свои или заемные деньги. Третья – лизингополучатель: он берет имущество и использует его.

В заключении договора предполагается участие двух сторон - лизингодателя и лизингополучателя. В документе есть только упоминание о продавце – в разделе спецификации. Однако его роль в данной сделке значительна, ведь у лизингодателя есть обязанность уведомить продавца о том, кто будет получать предмет лизинга. Передачей имущества занимается, как гласит общее правило, именно продавец, если в договоре нет других условий.

У лизингополучателя есть право по предъявлению требований продавцу, отвечающих форме договора купли-продажи: они касаются вопросов комплектности предмета и срока, когда он будет поставлен. У лизингополучателя есть также права и обязанности, как и у того, кто участвует в заключении договора купли-продажи, за исключением внесения платы за имущество.

Предмет договора лизинга

Как и в договоре аренды, предмет лизингового договора может быть непотребляемой вещью. Это значит, что ее свойства в течение эксплуатации не изменяются. К числу таких вещей относят технику, транспортные средства, комплексы имущества, здания, другие движимые и недвижимые объекты. Передавать участки земли и объекты природы в лизинг не разрешается.

Обычно при лизинге происходит передача нового имущества, которое покупается, а в некоторых случаях специально производится по запросу определенного получателя лизинга. Однако по договору у лизингополучателя есть возможность арендовать имущество, которое принадлежит ему самому. Это так называемый возвратный лизинг, который становится хорошим решением, если бизнесмен имеет промышленную недвижимость, но не обладает оборотными средствами. Продавать же этот объект не имеет смысла, поскольку тогда негде будет работать.

В этом случае недвижимость может быть приобретена лизингодателем в рамках договора купли-продажи, в то же время она становится предметом лизингового договора. В результате у лизингополучателя в наличии есть денежные средства, а также он может продолжать работу в том же помещении. Возвратный лизинг выгоден тем, что, как правило, имеет более низкую процентную ставку, чем кредит, выдаваемый под залог.

Этапы заключения договора лизинга

Схема заключения лизингового договора состоит из нескольких этапов:

  1. Лизингополучатель подает лизинговой компании заявку, где сообщает, какое имущество ему требуется. В числе владельцев российских лизинговых компаний обычно присутствуют государственные органы, или же они организуются при банках. Поскольку предмет лизинга обычно является дорогостоящем имуществом, заявка нуждается в предварительном одобрении. Лизингодателем проводится проверка платежеспособности получателя лизинга, а также документации, которую тот представил. В пакете документов входят: учредительные документы, свидетельство государственной регистрации, документ, подтверждающий, что лизингополучатель состоит на налоговом учете; баланс и отчет по прибыли и убыткам; бизнес-план, данные о предмете, который берется в лизинг.
  2. После одобрения заявки лизингодателем и продавцом предмета заключается договор купли-продажи.
  3. Далее необходимо составить и подписать лизинговый договор, где обозначаются все существенные условия. Нередко происходит дополнительное оформление договора, по которому лизинговое имущество страхуется.

Существенные условия договора лизинга

К существенным относят условия, которые необходимо согласовать, чтобы договор считался заключенным. Первое такое условие при лизинговом договоре – его предмет. Подразумевается, что лизинговое имущество описывается, подробнее и четче, чем при заключении обычного арендного договора.

Например, при передаче в лизинг транспорта необходимо оговаривать модель и марку авто, а также, когда оно было выпущено, какой тип кузова у него и какая коробка передач; нужно указание объема и мощности двигателя. Благодаря конкретизации уменьшается риск появления претензий со стороны лизингополучателя к тому, что лизингодатель передал иное имущество, чем то, что было обозначено в заявке.

Второе существенное условие относится к сроку лизинга – это время, на которое лизингодателем предоставляется имущество для временного владения и использования. Определяя срок, нужно принимать во внимание время, когда лизинговое имущество может использоваться с пользой.

Нельзя путать срок лизинга и действия договора, поскольку лизингополучатель обязан начать вносить платежи, как только принял от лизингополучателя имущество, подписав акт приема-передачи (не тогда, когда подписан договор). При этом сроки лизинга и договора должны быть одинаковы. Когда договор заключается на пять лет, но сроком лизинга названы три года, возможен спор о правах и обязанностях участников после того, как срок лизинга закончится. Судьи обычно выносят решение о прекращении действия договора в то же время, когда закончился срок лизинга, однако практичнее предварительно позаботиться о синхронизации сроков. Заключать, как при обычном арендном договоре, бессрочный договор лизинга или подписывать его на неопределенное время не разрешается.

Какие должны быть в договоре данные, относящиеся к продавцу, в законе явно не оговаривается в качестве существенного условия. Однако судьи толкуют предмет широко, при этом обращаясь к статье 665 ГК РФ и полагая, что эта информация необходима. Одновременно Президиумом ВАС РФ было указано в одном постановлении, что даже при не определении в договоре продавца, он все равно заключен. Но для снижения риска специалисты рекомендуют выполнить согласование условия, относящегося к продавцу.

Другое условие касается того, с какой целью берется в лизинг имущество. Оно относилось к существенным до 2010-го, до тех пор, пока в статье 665 Гражданского Кодекса была формулировка «для предпринимательских целей». Но, хотя ситуация изменилась, суды еще принимают решения о необходимости указывать цель пользования имуществом лизинга.

В дополнительном согласовании нуждаются условия, по которым в законе отсутствуют императивные (обязательные) нормы, но благодаря которым может быть намного расширен список обязательств участника:

  • речь идет об обязанности вести техобслуживание, делать капитальный и текущий ремонт предмета лизинга;
  • при общих случаях это выполняет лизингополучатель;
  • об обязанности страховать лизинговое имущество;
  • об ответственности за то, чтобы предмет лизинга был сохранен, а также за риски, которые могут возникать, если происходит хищение, порча, утрата, преждевременная поломка, ошибка при установке или использовании; в общих случаях за это отвечает лизингополучатель;
  • о риске, что продавец не выполнит свои обязанности, указанные в договоре купли-продажи; а также о риске, что предмет лизинга будет не соответствовать цели пользования; в общих случаях эти риски ложатся на сторону, выбравшую продавца.

Государственная регистрация договора лизинга

Если предметом лизинга становится недвижимость либо она является частью лизингового имущества, лизинговый договор должен быть зарегистрирован в территориальном органе Росреестра. Так, в лизинг могут передаваться сразу автомобиль и гараж.

Если к договору предъявляется требование о госрегистрации, то его считают заключенным, когда такая регистрация совершена. При отсутствии регистрации он будет не заключен, то есть никаких обязательств стороны по нему не несут. При передаче в лизинг недвижимого объекта на срок меньше года регистрация обязательна. Арендный договор той же длительности регистрировать не нужно.

В каком порядке выполняется госрегистрация сделок с недвижимостью, описывает закон № 122-ФЗ, подписанный 21.07.97 года. На регистрацию отводится десять рабочих дней с момента, когда приняты документы. Однако, когда договор заверяется у нотариуса, регистрация должна занять максимум три дня. При подаче нотариусом заявления и документов в электронном виде договор должен быть зарегистрирован на следующий рабочий день.

Лизинговые платежи

Лизинговые платежи означают сумму, в которую входят все платежи в течение всего срока лизинга. Они состоят из возмещения затрат, которые понес лизингодатель на приобретение лизингового имущества, а также прибыли, которую он получает за предоставление предмета лизинга. Если в договоре предусмотрен выкуп, то лизинговые платежи включают и выкупную стоимость.

К особенностям лизинговых платежей относят то, что они могут выражаться не только в деньгах, но и в натуральном виде – это продукция, которая производится при использовании лизингового предмета. Ее цену оговаривают участники договора. Исключением из данного правила является договор лизинга, заключенный с госучреждением или муниципалитетом: натуральные платежи при этом недопустимы.

Возможно изменение платежей с интервалом, которые оговаривают участники - максимум через каждые три месяца. В случае, если внесение платежей не происходит больше, чем два раза подряд, у лизингодателя есть право потребовать в банке, где лизингополучатель имеет счет, списать сумму его задолженности. При этом применяется бесспорный порядок. Лизингополучатель может написать заявление в суд, если он не согласен с таким решением.

Выкуп лизингового имущества

В лизинговом договоре может присутствовать условие по выкупу имущества, взятого в лизинг. Это необходимо не в каждом случае. Например, когда в лизинге находится оборудование, в котором предприниматель будет нуждаться лишь в определенное время, то выкупать его нет необходимости. Если же, к примеру, строительная компания нуждается в постоянном использовании спецтехники, то, когда заканчивается срок лизинга, такую технику разумно получить в собственность, условие выкупа в договоре будет уместным.

Когда оговаривается условие о выкупе, важно помнить, что имущество, переданное в лизинг, может быть заложено третьим лицам, поскольку у лизингодателя есть право покупки его на заемные деньги. У лизингодателя есть обязанность уведомить, что имущество заложено: это вносится в лизинговый договор или высылается письменное уведомление.

При наличии в лизинговом договоре условия по выкупу имущества он имеет форму смешанного, то есть с наличием элементов лизингового договора и договора купли-продажи. Поэтому у лизингополучателя есть обязанность внесения как платежей за лизинг (аренду), так и стоимости выкупа имущества.

Размер выкупной цены обсуждался в судах не единожды. До 2014-го судьи выносили решения о том, что при расчете выкупной стоимости нужно принимать во внимание, каков срок полезного пользования имуществом, взятым в лизинг, а также процент его естественного износа. Значит, она должна быть ниже, чем цена, уплаченная лизингодателем за предмет лизинга. Но начиная с 2014-го, арбитражные суды ориентируются на положения постановления Президиума ВАС, подписанного 21.01.14 года за № 6878/13. Оно оговаривает, что выкупной платеж равен стоимости лизингового имущества, по которой лизингодатель купил его у продавца.

По мнению Верховного суда, платежи по лизингу являются платой за временное пользование предметом. Если же говорить про выкупную цену, то имущество лизингодатель получает уже бывшим в употреблении, то есть должен получить компенсацию за износ. Соответственно, лизингополучатель должен заплатить ту же выкупную цену, которую в свое время заплатил за имущество лизингодатель.

Какова выгода лизингополучателя в покупке имущества по стоимости нового? Это решается в каждом случае отдельно. Аргументом за выкуп даже при таких условиях может быть то, что имущество требуется лизингополучателю, чтобы продолжать работать. К примеру, при использовании оборудования в технологическом цикле, если оно будет возвращено, и потрачено время на покупку нового и монтаж, то производственный процесс пострадает. Это относится и к недвижимости, полученной в лизинг, когда она является местом размещения производства. К тому же инфляционные процессы за период действия лизингового договора могут привести к тому, что такая же новая техника будет стоить намного дороже.

Во всех ситуациях, когда предполагается согласовывать внесение в договор условия выкупа, лизингополучателю важно проанализировать вопрос дополнительных расходов на приобретение подобного предмета после того, как срок действия лизингового договора закончится.

dogovory-online.ru

ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР - это... Что такое ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР?


ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР
Договор, заключаемый между тремя сторонами - субъектами лизинга, каковыми являются: лизингодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность, т.е. передачу по данному договору специально приобретенного для этого имущества: лизингополучатель - юридическое или физическое лицо, получающее имущество в пользование и владение по данному договору: продавец - предприятие-изготовитель или другое лицо, продающее имущество, являющееся предметом данного договора. См. финансовый лизинг, оперативный лизинг

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • ИЗДЕРЖКИ ПРИМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА
  • МАРЖИН КОЛЛ

Смотреть что такое "ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР" в других словарях:

  • Безубыточный лизинговый платеж — Лизинговый платеж, при котором одному из участников предполагаемой аренды не важно, будет ли заключен договор об аренде …   Инвестиционный словарь

  • Безубыточный лизинговый платеж — лизинговый платеж, при котором одному из участников предполагаемой аренды не важно, будет ли заключен договор об аренде. По английски: Break even lease payment См. также: Арендная плата Лизинг Финансовый словарь Финам …   Финансовый словарь

  • Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в …   Энциклопедия инвестора

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… …   Энциклопедия инвестора

  • НОВАЦИЯ — (novation) замещение одной из сторон в контракте. Распространена в лизинговых сделках, где замещение имеет место в случае, если потенциальный арендатор уже имеет договор купли продажи с поставщиком и параллельно ведет переговоры с лизинговой… …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • Лизинг Импортный — лизинговый договор, по которому лизинговая компания закупает оборудование у иностранной фирмы и предоставляет его в аренду отечественному лизингополучателю. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • Avia Solutions Group — Расположение  Литва: Вильнюс Ключевые фигуры …   Википедия

  • Лизинг — У этого термина существуют и другие значения, см. Лизинг (значения). Лизинг (англ. leasing от англ.  to lease  сдать в аренду)  вид финансовых услуг, связанных с кредитованием, приобретением основных фондов. Лизингодатель… …   Википедия

  • Аренда — (Rent) Понятие аренды, аренда квартир, помещений, договор аренды Информация о понятии аренды квартир, помещений, составление договора аренды Содержание Содержание Аренда Объект Форма Стороны соглашения договоренности Виды ренты Экономическая… …   Энциклопедия инвестора

  • Кредит — (Credit) Кредит это сделка по передаче материальных ценностей в ссуду Понятие кредита, разновидности кредита, оформление, условия и выдача кредита Содержание >>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

dic.academic.ru

Статья 806. Договор лизинга

СОДЕРЖАНИЕ ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА | СКАЧАТЬ БЕСПЛАТНО КОММЕНТАРИЙ К ГК УКРАИНЫ

Параграф 6. Лизинг

Статья 806. Договор лизинга

1. Определение договора лизинга и его сторон приведен в ч. 1 ст. 806 ГК. В ней предусматривается возможность двух вариантов: когда имущество, передаваемое в лизинг, у лизингодателя, и когда такого имущества у лизингодателя нет, но он его приобретет специально для передачи лизингополучателю. В первом случае для возникновения лизинговых отношений заключается только договор лизинга. Во втором - на выполнение договора лизинга лизингодателем заключается договор купли-продажи или поставки имущества, которое он передает в лизинг. Итак, сторонами договора лизинга как в первом, так и во втором случае будут лизингодатель и лизингополучатель.

Закон Украины «О финансовом лизинге» содержит определенные различия действующему ГК. Во-первых, ч. 2 ст. 1 этого Закона устанавливается, что по договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность вещь у продавца и передать ее в пользование лизингополучателю. То есть в ней в отличие от ч. 1 ст. 806 ГК не предусматривается прямой лизинг. Во-вторых, субъектами лизинга (в понимании субъектов договора лизинга) ст. 4 указанного Закона называет, кроме лизингодателя и лизингополучателя, еще и продавца предмета лизинга.

Договор лизинга согласно ст. 806 ГК может быть как реальным, так и консена / альным, поскольку ею предусматривается, что лизингодатель передает или обязуется передать арендатору имущество в пользование. Очевидно, что прежде реальным будет договор прямого лизинга, потому имущество, подлежащее передаче, у лизингодателя. Напротив, при косвенном лизинга такого имущества у лизингодателя еще нет, но он его приобретет для лизингополучателя у третьего лица. Есть договор лизинга заключается и порождает у лизингодателя обязанность отыскать продавца имущества, определяется в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями (или при выборе продавца лизингополучателем без такого поиска в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 11 Закона Украины «О финансовом лизинге »), и заключить с ним договор купли-продажи. В ГК Украины общим положением о лизинге посвящена лишь одна ст. 292, которая существенного праворегулюючого значение для лизинговых отношений не имеет.

Лизингодатель для приобретения предмета лизинга может использовать как собственные средства, так и кредитные ресурсы, авансовые платежи от лизингополучателя т. д..

Договор лизинга является срочным. В ЦК минимальный срок договора лизинга не устанавливается, но он содержится в ст. 1 Закона Украины «О финансовом

лизинг », согласно которой он определяется в договоре, но не может быть менее одного года. Как правило, при установлении срока договора лизинга стороны учитывают срок амортизации имущества, являющегося его предметом, несмотря на то, что приобретение в собственность этого имущества по окончании срока действия договора не является критерием, по которому определяется финансовый лизинг. Установление соотношения между сроком амортизации и сроком действия договора позволяет вычислить лизинговые платежи, часть которых направляется на выкуп имущества и находится во время действия договора в определенном льготном режиме налогообложения.

Договор лизинга является возмездным. Плата, уплачиваемая арендатором, называется лизинговым платежом. ее размер и порядок уплаты предусматриваются договором. Согласно ч. 2 ст. 16 указанного Закона лизинговые платежи могут включать: а) сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга б) платеж как вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество в) компенсацию процентов по кредиту г) другие расходы лизингодателя, непосредственно связанные с выполнением договора лизинга.

2. Параграф, коммент называется «Лизинг», хотя в нем содержатся нормы по регулированию договора лизинга. Эти понятия не тождественны. Согласно ст. 1

Закона Украины «О финансовом лизинге» лизинг - это вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга. Эти отношения могут быть как исключительно лизинговыми, так и сочетаться с другими договорными отношениями, например, купли-продажи предмета лизинга. Зависимости от указанной особенности предусматривается возможность заключения как прямого, так и косвенного лизинга. В последнем случае, кроме чисто договора лизинга, заключается еще и договор купли-продажи предмета, который после приобретения его лизингодателем передается в лизинг. Т. е. имеют место два договора, которые в совокупности составляют гражданско-правовые отношения лизинга (Следует заметить, что Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге, к которому присоединилась Украина согласно Закону от 11 января 2006 года № 3301-Р7, лизингодатель заключает договор поставки, а не покупки-продажи).

Рассмотрение ст. 4 указанного Закона субъектов лизинга сводится к их видение как сторон многосторонней сделки. В таком случае получается, что лизинговый договор будет охватывать и куплю-продажу имущества - предмета лизинга, и передачи его в пользование. Приведенный механизм подвергался обоснованной критике со стороны правоведов, поскольку он не совсем удачный, ведь в одном договоре (лизинга) фактически соединяются два

договора - купли-продажи и собственно лизинга. Для этого нет ни оснований, ни возможности его рассмотрения как комплексного (потому что им порождаются различные права и обязанности в различных субъектов - участников соответствующих договоров) или многостороннего, поскольку продавец предмета лизинга не выступает стороной договора лизинга, поскольку его права и обязанности вязки имеют как свои основания возникновения, так и кореспондованисть с покупателем-лизингодателем при отсутствии таковых в лизингополучателя пользователя. По ст.1 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге лизингодатель заключает договор поставки с третьим лицом, то есть это лицо (поставщик, а по нашему законодателем - продавец) не является стороной договора лизинга.

Несмотря на то, что Законом Украины «О финансовом лизинге» допускается возможность заключения договора лизинга как многостороннего (т. е. между лизингодателем, лизингокористувачем и продавцом предмета лизинга), договорные связи между лизингокористувачем и продавцом предмета лизинга не конкретизированы соответствующими положениями настоящего Закона, а в ст. 11 даже вообще не предусмотрены.

Именно о разграничении, а не сочетание договоров лизинга и купли-продажи говорится в ст. 806 ГК. К договору лизинга применяются общие положения о найме (аренде) с учетом особенностей,

установленных настоящим пунктом ГК и законом. То есть, по своей правовой природе эти договоры относятся к договорам о передаче имущества в пользование и поэтому подход к их регулирования будет единственным.

Напротив, общие положения о купле-продаже и положения о договоре поставки применяются не при заключении договора лизинга, а к отношениям, связанным с лизингом, если иное не установлено законом. Кроме того, в ч. 2 ст. 808 ГК указывается на заключение договора между лизингополучателем и продавцом (поставщиком).

Все это еще раз подтверждает вывод, что договор лизинга не может рассматриваться как многосторонний с включением в него правовых отношений с продавцом. Это два разных договора, которые заключаются по согласованию между их сторонами. Так, в части второй ст.1 Конвенции УНИДРУА указывается на характерные черты отношений, складывающихся в частности, что оборудование приобретается лизингодателем в связи с договором лизинга, который, насколько известно поставщику, заключенного или подлежащего заключению между лизингодателем и лизингополучателем .

3. Правоотношения лизинга позволяют рассматривать целый пакет договоров, влияющие на его заключения и выполнения. Кроме договора купли-продажи, к этим договорам следует отнести договор банковского кредита заключается между лизингодателем и банком, или

коммерческого кредита, который заключается между продавцом (поставщиком) имущества и лизингодателем (статьи 694, 1057 ГК). Заключаются, как правило, также договоры страхования имущества или рисков; договоры на обеспечение выполнения обязательств - залога, поручительства; могут заключаться договоры о предоставлении услуг лизингового брокера. Понятно, что все эти договоры (или некоторые из них) служат единой цели и могут существовать только в комплексе, поскольку они не возникли бы при отсутствии намерения вступить в лизинговые отношения.

Таким образом, законодатель прежде всего исходит из сущности отношений найма (аренды) и лизинга с предвидением отдельных особенностей последнего. Специфическим для отношений лизинга по сравнению с арендными отношениями является то, что согласно установившегося представления о финансовом лизинге предмет лизинга переходил в собственность лизингополучателя по истечении срока договора, как то имело место согласно п. 1 ч. 1 ст. 4 Закона Украины «О лизинге» (1997 г.). В новой редакции этого Закона (т. е. Закона Украины «О финансовом лизинге» от 11 декабря 2003 г.) переход права собственности на предмет лизинга уже не является характерной чертой для финансового лизинга. В любом случае предмет лизинга подлежит возвращению лизингодателю, отмечается в п. 7 ч. 2 ст. 11 Закона. Иное может предусматриваться договором, но в ч. 2 ст. 8

нового Закона речь идет прежде всего о заключении договора купли-продажи имущества-предмета лизинга между сторонами договора лизинга, и опосредует возникновения права собственности на него у лизингополучателя. Так же этот вопрос регулируется в части второй ст.9 Конвенции УНИДРУА, согласно которой приобретение оборудования или его дальнейшая аренда является правом лизингополучателя и, если он его не использует, то предмет лизинга подлежит возвращению лизингодателю.

4. Согласно Закону Украины «О финансовом лизинге», который является специальным законом, регулирующим отношения лизинга, используется именно термин «финансовый лизинг». Это воспринимается таким образом, что этим Законом сужается понятие лизинга по сравнению с отношениями лизинга, имевших место до принятия этого Закона. Название параграфа 6 главы 58 ГК усиливает аргументацию такого заключения. Следовательно, встает вопрос о том, сохраняется ли такой вид лизинга, как оперативный и такие формы лизинга, как обратный, паевой, международный? С нашей точки зрения, ответ должен быть отрицательный, поскольку, во-первых, отныне статье, комментируется, устанавливаются только прямой и косвенный лизинг. Во-вторых, финансовый лизинг, кроме гражданско-правового регулирования, поддается регулированию публичным законодательством

(Налоговым, бухгалтерским) с установлением определенных льгот и особенностей (по ускоренной амортизации и т. д.), чего нет при регулировании бывшего оперативного лизинга, который по своей сути является договором найма (аренды). В-третьих, для скористання преимуществами, предоставляемыми правовой конструкцией лизинга (финансового лизинга), его комплексным регулированием, используется схема ступенчатых отношений, предусматривающих создание лизинговыми компаниями юридических лиц, которые выступают лизингополучателями и передают имущество, им передано в лизинг, по договору найма (аренды) третьему лицу.

Таким образом, можно наблюдать, что отечественное законодательство о лизинге фактически нивелировало различия между финансовым и оперативным лизингом, вообще отказавшись от последнего. Однако следует отметить, что в большинстве стран мира такое отмежевание является общепринятым. Об этом свидетельствует и международный бухгалтерский стандарт IAS 17 (Internathional Accounting Standard). В Законе Украины «О финансовом лизинге» отсутствует сегодня и понятия обратного лизинга.

Следовательно, как и в ЦК, так и в специальном Законе не содержатся формы и виды лизинга. Тем не менее ч. 3 ст. 806 ГК предусматривает возможность регулирования

особенностей тех или иных видов и форм лизинга законом. Публичное законодательство отождествляет лизинг с арендой и поэтому не только сохраняет понятие оперативного лизинга, но и как разновидности лизинга (лизинговых или арендных операций) рассматривает, кроме финансового лизинга, также возвратный лизинг, аренду земли и аренду жилых помещений (п. 1.18 ст. 1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»).

5. Сублизинг ч. 1 ст. 5 Закона Украины «О финансовом лизинге» не назван видом лизинга. Он представляет собой вид поднайма предмета лизинга, в соответствии с которым лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) в пользование за плату на согласованный срок в соответствии с условиями договора сублизинга предмет лизинга, полученный ранее от лизингодателя по договору лизинга. То есть название договора сублизинга отличается от его сущности, поскольку при его заключении возникают не лизинговые отношения, имеющие свою специфику по сравнению с отношениями найма (аренды), а типичные арендные отношения.

juristoff.com

Договор лизинга

Договор лизинга

В течение трех последних десятилетий резко возросла в мире популярность лизинга. Вместо того, чтобы занимать деньги для покупки самолета, компьютеров, реактора или спутника, компании берут это в лизинг. Авиа- и железнодорожные компании берут в лизинг огромное количество оборудования. Многие фирмы берут в лизинг свое же имущество, а магазины — здания и склады.

Растут интерес к лизингу и количество заключаемых лизинговых соглашений и на Украине. Благодаря финансовым и другим преимуществам, меньшему риску многие фирмы предпочитают лизинг существенной части своего имущества, нежели собственности на него.

Распространенность лизинга объясняется, в частности, рядом его преимуществ по сравнению с простым владением имущества. В частности, арендатор получает возможность использования дорогостоящей новейшей техники без больших начальных капитальных вложений, для ускорения темпов обновления основных фондов. Отделение права собственности от права пользования средствами производства позволяет арендатору (предпринимателю) осуществлять расширение и модернизацию производства, не затрачивая денежных средств на приобретение в собственность техники, а ограничиваясь только оплатой на выгодных условиях ее аренды.

Арендаторам нет необходимости предварительно накапливать значительные собственные средства и прибегать к получению банковских кредитов. Для лизинга привлекается не заемный капитал, а оборудование, которое не является собственностью предприятия, не облагается налогом на основные средства.

Лизинг особенно привлекателен для малых и средних предпринимателей, т.к. дает им возможность не только оперативно провести реконструкцию производства, но и направить сэкономленные финансовые средства на другие цели. Лизинг облегчает доступ предпринимателей к высоким технологиям, позволяет оперативно заменить устаревшие образцы техники на прогрессивное оборудование.

Лизингом вправе заниматься любые юридические или физические лица, которые имеют средства для инвестирования. Однако обычно такие операции осуществляют специализированные компании (финансовые институты) — лизинговые фирмы или крупные банки. Нередко лизинговые фирмы являются дочерними обществами крупных коммерческих банков, что облегчает им доступ к кредиту и обеспечивает эффективную деятельность. Для коммерческих банков лизинг привлекателен тем, что дает им возможность получать дополнительный доход. Это выгодная возможность вложения свободных средств под арендный процент.

Растущее значение в последние годы лизинговых сделок вызывает необходимость уяснения сущности как лизинга, так и договора, опосредствующего лизинг.

В отличие от ранее действовавшего Гражданского кодекса, который не предусматривал договор лизинга, в новом ГК (ст.ст.806-809) содержатся общие правила относительно лизинга.

Специальным нормативно-правовым актом, регулирующим договор лизинга, является Закон Украины «О лизинге» от 16.12.2004 г.

Понятие договора. Согласно ст.806 ГК договор лизинга — это договор, по которому одна сторона (лизингодатель) передает или обязуется передать другой стороне (лизингополучателю) в пользование имущество, принадлежащее лизингодателю на праве собственности и приобретенное им без предварительной договоренности с лизингополучателем (прямой лизинг), или имущество, специально приобретенное лизингодателем у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификацией и условиями (косвенный лизинг), на определенный срок и за установленную плату (лизинговые платежи).

В Положении о кредитовании, утвержденном Национальным банком Украины от 28.09.2005 г., лизинг признан кредитной операцией, видом кредита, в то время как в Законе «О налогообложении прибыли предприятий» он определен как хозяйственная операция.

В соответствии с определением, данным в Законе Украины «О лизинге», лизинг — это предпринимательская деятельность, которая направлена на инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств и состоит в предоставлении лизингодателем в исключительное пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, являющегося собственностью лизингодателя или приобретаемого им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.

Лизинг осуществляется по договору лизинга, который регулирует правоотношения между субъектами лизинга.

Определения лизинга, а также его видов — финансового и оперативного — в Законе Украины «О лизинге» более точны, чем в Законе Украины «О налогообложении прибыли предприятий», однако они не бесспорны.

Если в ст. 1 Закона «О лизинге» лизинг определен как предпринимательская деятельность, то в ст. 4 этого же Закона виды лизинга (финансовый и оперативный), а также его формы определяются как договоры лизинга. Понятно, что если общее понятие «лизинг» определяется как предпринимательская деятельность, то его виды не могут определяться как договоры лизинга, поскольку лизинг, определенный как предпринимательская деятельность, не является договором, а лишь опосредствуется им.

Неточность определения правовых дефиниций в Законе «О лизинге» создает внутреннюю противоречивость этого Закона. Расхождения же между определениями одних и тех же понятий в Законе «О лизинге» и Законе «О налогообложении прибыли предприятий» вызывают сложности в практике применения соответствующих норм и требуют согласования.

Виды лизинга. Одним из видов лизинга в соответствии с законодательством Украины является финансовый лизинг, который определен как договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в возмездное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, не меньший срока, за который амортизируется 60 процентов стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора (ст.4 Закона).

После окончания срока договора финансового лизинга объект лизинга, переданный лизингополучателю согласно договору, переходит в собственность лизингополучателя или выкупается им по остаточной стоимости.

За рубежом финансовый лизинг получил преимущественное развитие. В 1988 г. в Оттаве была принята конвенция ЮНИДРУА о международном финансовом лизинге.

Примером применения финансового лизинга может быть следующий. Предметом лизинга были два пассажирских самолета производства США (Боинг-747), которые приобретались австралийской авиакомпанией. 9 японских лизинговых фирм приобрели корпуса самолетов и перепродали их для последующего лизинга специально созданной для этой операции английской лизинговой компании. Она закупила у другой английской компании двигатели для этих самолетов, получив при этом инвестиционную скидку. Собранные из закупленных частей самолеты были проданы объединению из нескольких австралийских банков, которые передали их в лизинг австралийской авиакомпании для эксплуатации.

В соответствии с п.1 ст.1 Оттавской конвенции о международном финансовом лизинге, которая была подготовлена ЮНИДРУА, под международным финансовым лизингом понимается сделка, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) в соответствии со спецификацией и условиями, одобренными другой стороной (лизингополучателем), заключает договор поставки с третьей стороной (поставщиком), в соответствии с которым лизингодатель приобретает промышленную установку, средства производства или иное оборудование и вступает в договор лизинга с лизингополучателем, предоставляя ему право использования оборудования в обмен на периодические платежи.

Международный финансовый лизинг с точки зрения юридического содержания представляет собой операцию, в которой участвуют три стороны, последовательно связанные между собой договорами. Согласно Конвенции финансовый лизинг имеет место при наличии двух соглашений. Лизингодатель (лизинговая фирма), основываясь на полученном от арендатора описании (спецификации) предмета будущей аренды, заключает соглашение о его поставке (закупке) и становится собственником имущества. Условия этого соглашения должны быть одобрены будущим арендатором в той мере, в какой это затрагивает его интересы. По второму, лизинговому соглашению, лизингодатель передает лизингополучателю приобретенное им имущество для использования.

В международной практике лизинговая фирма, получив от банка заключение о платежеспособности клиента (будущего лизингополучателя), решает вопрос о предоставлении ему лизинговых услуг, заключает с ним договор и заказывает поставщикам необходимое имущество. Причем выбор поставщиков, условия поставки, характеристики средств производства являются прерогативой арендатора.

Отличительные черты финансового лизинга согласно Конвенции о международном финансовом лизинге:

а) арендатор определяет оборудование и выбирает поставщика самостоятельно, не полагаясь на знания и опыт лизингодателя;

б) приобретенное лизингодателем оборудование связано с лизинговым соглашением, которое, как это известно поставщику, либо уже заключено, либо будет заключено между лизингодателем и лизингополучателем;

в) лизинговые платежи рассчитываются, исходя из условий амортизации всего или существенной части стоимости оборудования, являющегося предметом лизинга.

Считается, что договор международного финансового лизинга представляет собой сделку, используемую исключительно в предпринимательской сфере, вследствие чего данный договор всегда возмездный, а его участники являются профессиональными участниками торгового оборота.

Другим видом лизинга по законодательству Украины является оперативный лизинг, который определяется как договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в возмездное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, не меньший срока, за который амортизируется 90 процентов стоимости объекта лизинга, определенной в момент заключения договора (ст.4 Закона).

mirznanii.com