Кредит лизинг – какой метод финансирования выбрать (преимущества лизинга, недостатки лизинга, купить в лизинг, кредитование)

Содержание

Чем отличается лизинг от кредита 🚩 лизинг и кредит 🚩 Кредитные продукты

Отличия лизинга от кредита

По своей сути лизинг – это долгосрочная финансовая аренда, которая предполагает право выкупа имущества. Тогда как кредит — это ссуда, которая предоставляется банком с условиями выплаты заемщиком полной стоимости кредита и процентов.

Приобрести имущество в лизинг проще, чем в кредит. Пакет документов требуется минимальный, залог — необязателен, заявка рассматривается в срок до 5 дней.

Лизинг отличается от кредита тем, что во время действия договора лизинга собственником оборудования является лизингодатель. В дальнейшем оборудование может быть передано в собственность лизингополучателя, либо вернуться к лизинговой компании (более распространен — первый вариант). Это должно быть прописано в договоре и зависит от вида лизинга — операционного или финансового. Предметом лизинга могут являться здания, оборудование, транспортные средства и другое имущество.

Стоит отметить, что если лизингополучатель впоследствии выкупит имущество, то к этому моменту оно уже может быть полностью самортизировано. Дело в том, что применительно к лизингу используется ускоренный коэффициент амортизации. Таким образом, имущественная налоговая база у компании не появится.

Так как собственником имущества является лизинговая компания, лизингополучатель может только пользоваться имуществом. Но он несет ответственность за его гибель или порчу.

При приобретении имущества в кредит, его собственником сразу становится компания, но оно находится в залоге у банка. Однако, возможности свободного использования имущества (например, его продажи или передачи в аренду) во многом ограничиваются кредитным договором. Сохраняется также обязанность страхования имущества. Право собственности на имущество влечет за собой необходимость уплаты транспортного или имущественного налога.

Как и в случае с кредитом, при договоре лизинга, лизингополучатель ежемесячно выплачивает платежи по договору. Они состоят не только из самой стоимости имущества, но и прибыли лизинговой компании, суммы страховки и налогов на имущество.

Преимущества лизинга

Лизинговые схемы все чаще используются российскими компаниями. В чем же состоят основные преимущества лизинга перед кредитами?

Во-первых, лизинг позволяет оптимизировать налоговые платежи. Лизингополучатель не платит налоги на имущество и транспортный налог, он может отнести все лизинговые платежи к затратам и снизить налоговую базу и налог на прибыль. Так как платежи включают в себя НДС, компания может зачесть его из бюджета в полном объеме.

Авансовый залог по договору лизинга составляет 20-30%, что соответствует первоначальному взносу по кредиту. Но при выдаче кредита банк изучает историю организации, отчетность, наличие обеспечения и залога.

Во-вторых, к имуществу, которое приобретено в лизинг, применяются коэффициенты ускоренной амортизации 3, тогда как
в случае покупки в кредит — компания начисляет обычную амортизацию.

Наконец, лизинг позволяет не отвлекать из оборота крупные суммы, необходимые для покупки оборудования или транспорта. По согласованию с лизингодателем можно разработать гибкий график выплат, а также получить расширенный договор лизинга на срок до 6 лет для оборудования с длительной окупаемостью.

www.kakprosto.ru

Финансовый лизинг и кредит: отличия и преимущества

Лизинг или кредит, что выгоднее?

Первый беглый взгляд говорит в пользу привычного кредита, поскольку ставки по договорам лизинга обычно немного выше. Но познакомившись с деталями, возникают серьезные сомнения, поэтому не следует торопиться принимать решение.

Будет правильным сначала сделать расчет издержек и выгод с калькулятором в руках, а уже потом отдавать предпочтение.

Главным преимуществом лизинга, как известно, является налоговая льгота. Льгота, которая существует во всем мире. Это здоровый рыночный механизм регулирования экономики.

Достаточно сказать, что любое государство заинтересовано в обновлении предприятиями основных фондов. Поскольку это означает рост конкурентоспособности национальной экономики в мире.

Налог на прибыль и имущество заметно сократятся на несколько лет после покупки основных средств, если заменить кредит лизингом. Но данное преимущество эффективно, как правило, если предприятие находится на общей системе налогообложения.

Основные отличия лизинга от кредита:

  • Первоначальный взнос по договору лизинга обычно не требуется;
  • Лизинг часто допускает отсрочку в погашении, т.е. у предприятия есть возможность запустить оборудование и начать извлекать из него прибыль. Впрочем, это условие предлагается не всегда, и нужно заранее уточнять с какого момента должны будут начинаться выплаты по договору финансовой аренды;
  • Во многих регионах (преимущественно сельскохозяйственных) работают региональные программы, нацеленные на поддержку лизинга. Механизм их действия различен. Это могут быть льготы, а могут быть субсидии из бюджета;
  • Преимущество кредита, как уже говорилось выше, заключается в более низких процентных ставках.

Смотрите видео: Кредит или лизинг: что выгоднее для предприятия?

Это интересно:

Преимущества лизинга перед кредитом

Доступность лизинга делает этот вид услуг все более популярным, востребованным и понятным российским компаниям. Не пренебрегают возможностью выгодно и удобно обновить имущество физические лица – чаще всего в лизинг приобретаются автомобили. Как водится, мода пришла с запада – там уже давно развит и пользуется спросом рынок потребительских лизинговых услуг.

Главное отличие лизинга от кредита состоит в принципиально разном подходе к форме предоставления займа. Фактически имущество берется в долгосрочную аренду, за что в течение оговоренного периода выплачиваются проценты за пользование. За лизингополучателем остается полное право выкупить предмет договора в свою собственность.

Такая форма финансирования гораздо доступнее и проще кабального банковского кредитования. Преимущества лизинга перед кредитом очевидны. Требования банков к заемщикам зачастую непомерно высоки.

Юридические службы предприятий готовят неподъемные пакеты всевозможных документов, а финансисты тщательно и глубоко проверяют финансово-хозяйственную деятельность.

Даже при не очень значительной сумме кредита необходим поручитель, а имущество берется в залог на драконовских условиях. Заемщик становится заложником финансового учреждения, выдавшего кредит.

Что лучше лизинг или кредит скажет любой квалифицированный юрист или опытный бухгалтер, привыкший рачительно относиться к расходам.

Предприятие обновляет основные средства и получает возможность увеличить эффективность работы. Но при этом существенно снижается налоговая нагрузка. И это не парадокс. Налог на прибыль уменьшается ни много ни мало на 20% – платежи по договору лизинга относятся к расходам.

Сравнение кредита и лизинга показывает, что на каждый лизинговый платеж предусмотрено возмещение налога на добавленную стоимость. Также можно хорошо сэкономить на налоге на имущество, если, например, приобретаемый автомобиль относится к V амортизационной группе.

Таким образом, лизинг полностью оправдывает изначальную идею: за определенный промежуток времени полностью обновить оборотные средства. Сравнительный анализ лизинга и кредита показывает, что при кажущихся высоких процентах в конечном итоге финансирование обходится дешевле банковского займа.

Еще одна разница между кредитом и лизингом – гораздо более понятный и прозрачный расчет удорожания предмета лизинга. Конечно, в каждом договоре есть свои подводные камни преткновения. Однако выявить их гораздо проще, чем при работе с финансовыми институтами – виртуозами сомнительных схем.

Сэкономят, воспользовавшись услугами лизинговой компании, представители топ-менеджмента предприятия. Для них разница кредита и лизинга очевидна. При приобретении дорогостоящего автомобиля представительского класса нет необходимости нести дополнительные расходы.

Они включают налог на доходы физлиц и различные социальные выплаты. В случае лизинга такая проблема не возникает, а итоговая арифметика подсказывает правильный ответ.

ВЭБ-лизинг. Преимущества предложения.

Компания “ВЭБ-лизинг”, принадлежащая Внешэкономбанку, является наиболее крупным и интересным игроком на рынке лизинговых услуг.

С ее помощью можно приобрести не только наиболее современное и технологичное оборудование, но и такие дорогостоящие основные средства, как вертолеты, паровозы, морские суда.

“ВЭБ-лизинг” действительно располагает возможностями предоставить на основании договора финансовой аренды различное производственное оборудование, с чем может справиться не каждая компания, даже в партнерстве с банком.

Более того, на протяжении последних лет предприятие является одним из восточноевропейских лидеров рынка.

Поэтому если нужна лизинговая компания с большими возможностями, то “ВЭБ-лизинг” – вне конкуренции.

Работает предприятие и со средним, и с малым бизнесом. Именно для небольших фирм предлагается специальная программа предоставления в лизинг автотранспорта. При этом ставки вполне конкурентоспособны.

Интересной особенностью предприятия является готовность помогать клиенту в сборе необходимого пакета документов. “ВЭБ-лизинг” официально заявляет о готовности менеджера выехать в офис к клиенту, дабы помочь ему собрать необходимые бумаги.

Для малого бизнеса отсутствие привычной волокиты кредитных учреждений, безусловно, является положительным моментом. К минусам можно отнести относительно короткие сроки финансирования. Пока рассчитывать на длинные деньги нельзя, но это общая практика, а не особенность данной компании.


www.russtartup.ru

что это такое простыми словами, отличие от кредита

Лизинг – это понятие, которое» в переводе означает «арендовать, сдавать», и данный вид кредитования подразумевает, что клиент может взять ценное имущество во временное пользование с возможностью последующего выкупа.

В качестве лизингового объекта может выступать как движимое, так и недвижимое имущество – автомобили и производственная техника, здания, оборудование и т. д. В некоторых случаях может оформляться лизинг персонала и финансовый лизинг, хотя по закону люди и деньги не могут выступать в качестве объектов кредитования. Поэтому последние два случая возможны только при надлежащем юридическом оформлении – подразумеваются не деньги, а выручка от сдачи в аренду, не персонал, а использование временных работников.

Разновидности лизинга

Рассмотрим существующие виды лизинга.

Автомобильный

Ключевое различие автомобильного лизинга со всеми остальными видами  – получатель после выполнения указанных в договоре условий может получить авто в свою собственность.

При этом получателя обязывают поставить транспортное средство на учет в государственных органах. Эта мера защиты позволит найти ТС в том случае, если заказчик попытается уклониться от выплат или использовать полученное имущество не указанным в тексте соглашения образом.

Лизинг технического оборудования

Если предприятие долгое время использует неисправное или устаревшее производственное оборудование, это неблагоприятно сказывается на его финансовом положении. В том случае, если средств на покупку новой техники недостаточно, выгодно оформить договор лизинга.

Многие компании предлагают полный выкуп имущества по истечении определенного срока. Есть смысл соглашаться на такие условия тогда, когда поставляется оборудование высокого качества и с высоким процентом износоустойчивости. Иначе вскоре после выплаты лизинга окажется, что техника уже начинает выходить из строя, и нужно будет думать о ее ремонте или замене.

Финансовый лизинг

В этом случае лизингодатель получает прибыль после покупки имущества у поставщика и передачи его лизингополучателю. Проще говоря, он получает определенный процент прибыли от первоначальной стоимости выкупа автомобиля, оборудования и т. д.

Лизинг (предоставление) персонала

В отличие от аутсорсинга, договор лизинга может быть оформлен на срок до года, что упрощает процедуру «временного обмена» работниками между предприятиями.

Подобными сделками на рынке финансов занимаются специализированные кадровые агентства. Это ускоряет получение необходимой рабочей силы и делает работу бухгалтеров и собственного кадрового отдела организации менее трудоемкой.

Этапы заключения лизинговой сделки

Хотя лизинг и считается достаточно простым видом соглашения, следует со всей серьезностью отнестись к каждому этапу его заключения:

  1. Поиск надежной лизинговой организации. Важно, чтобы компания, которую вы выбираете, хорошо зарекомендовала себя на рынке финансовых услуг. Разузнайте подробнее о фирме, почитайте отзывы в интернете прежде, чем доверять им собственные средства.
  2. Сравнение предлагаемых условий. Как только Вы подобрали несколько подходящих компаний, свяжитесь с их представителями и уточните все важные вопросы. Специалисты обязаны рассказать вам обо всем, что касается сумм платежей, графика выплат и имущества, на которое предполагается оформить лизинг.
  3. Оформление соглашения. Заранее подготовьте перечисленные документы: заявление о заключении сделки, копии бумаг бизнес-руководителя, страховка и прилегающие к ней документы, финансовая отчетность за прошедшие 4 месяца, договор с поставщиком, банковская выписка о доходах и расходах.
  4. Первый взнос. Особенность лизинга заключается в том, что автомобиль или другое имущество можно взять в пользование только после того, как будет произведен первоначальный взнос.
  5. Пользование предметом лизинга. Руководителю предприятия необходимо решить, каким образом нужно использовать полученное имущество, чтобы получить максимально возможную прибыль.

Преимущества лизинга

Преимущества оформления лизинга следующие:

  • Большинство лизинговых компаний не требует обязательного внесения залога.
  • Взятие имущества в лизинг упрощает взаимодействие предприятия с налоговыми инспекциями.
  • Лизинговые соглашения быстро оформляются и не требуют профессиональной юридической подготовки.
  • Большая вероятность получения скидки при оформлении лизинга.
  • Огромный плюс для малых предприятий и стартапов – возможность получить новое оборудование при минимальных финансовых затратах.
  • При выполнении некоторых условий право собственности на предмет лизинга может быть передано лизингополучателю.
  • Если произошло банкротство организации, лизинговая компания не вправе требовать выплаты издержек за оставшееся время пользования имуществом.
  • Сумма выплат при лизинге меньше, чем при оформлении кредита.
  • Перед заключением сделки предприниматель может самостоятельно выбрать график лизинговых выплат, сумму первоначального взноса и прочие характеристики.

Что выгоднее – лизинг или кредит

Лизинг охватывает гораздо более широкую сферу применения, чем кредит – в качестве объектов лизинга могут выступать даже целые предприятия, а также персонал и денежные средства (косвенным образом).

Причем при оформлении кредита заемщик обязывается вернуть кредитору полный денежный эквивалент полученных ценностей, а при лизинге эти ценности могут быть как взяты на время, так и оформлены в качестве личной собственности. Поэтому лизинг рассматривается как разновидность аренды, а не способ передачи права на владение имуществом.

Еще одно отличие – лизинг оформляется с расчетом амортизационных фондов, кредит же – на неизменных условиях, зачастую без учета возможной инфляции.

На видео о лизинге

Именно из-за перечисленных выше особенностей лизинг более выгоден как физическим, так и юридическим лицам. Однако наибольшую выгоду при грамотном распределении средств и подборе условий лизингового договора получают именно индивидуальные предприниматели и малые/средние предприятия. Эксперты также выделяют лизинг как лучший способ распорядиться финансами в нестабильных экономических ситуациях.

ru-act.com

Отличия лизинга от кредита — что выгоднее? Преимущества, условия и сравнение

Чтобы понять отличия между кредитом и лизингом, сравнить все их преимущества и недостатки, сделать выбор в ту или иную сторону, стоит подробнее ознакомиться со всеми условиями, плюсами, минусами данного способа финансирования.

Английское слово лизинг означает аренда, один из способов приобретения как движимого (транспорт) так и недвижимого имущества (оборудование, бытовую технику, недвижимость). Если нет наличных денег при расчете за товар, то его можно арендовать, а при полном расчете – выкупить, воспользоваться правом собственности.

Лизинг – это финансовая сделка между заемщиком и лизингополучателем, предметом которой может стать:

  • автомобиль;
  • оборудование для производства;
  • жилая и коммерческая недвижимость;
  • специальная техника для сельскохозяйственных, строительных нужд;
  • комплексы для имущества, либо открытия производства;

В лизинговой сделке участвуют три субъекта: продавец, лизингодатель и лизингополучатель, что является основным отличием от кредита.

  1. Продавцом является владелец имущества, которое становится предметом лизинга. Он назначает свою цену, участвует при сделке купли-продажи.
  2. Лизингодатель является субъектом деятельности, который и покупает у продавца товар, затем передает его в лизинг. В России известно уже достаточно крупных дочерних банков, компаний, предоставляющих населению такие услуги.
  3. Лизингополучатель является покупателем имущества, берет на себя обязанности по оплате купленного товара в лизинг, оговаривая с лизингодателем условия и сроки внесения платежей. Ни одна сделка во избежание определенных рисков не обходится без страховой компании. При сделке между лизингодателем и получателем составляется и подписывается договор, где указываются сроки погашения займа с расходами за услуги, предоставленные лизинговой компанией.

Суть лизинга

 

Сходства

  1. Кредит и лизинг оформляются примерно одинаково.
  2. Схож пакет документов для сбора, существенных отличий не имеет.
  3. Обязательно внесение первоначального взноса и в том, и в другом случае.
  4. Составление графика по договору также не сильно отличается.
  5. Примерно одинаковые проценты по платежам, при лизинге – немного выше.
  6. Возможность приобретения покупки в долг, без наличия полной суммы для наличного расчета.

Отличия

  1. Переход собственности. Основным отличием является сам факт перехода определенного вида имущества. При кредитовании заемщик сразу переписывает имущество на себя, и становится его собственником. При лизинге же имущество будет принадлежать лизингодателю до тех пор, пока покупатель полностью не рассчитается за свою покупку. Если кредит дает возможность распоряжаться имуществом по своему усмотрению, то при лизинге возможно только пользование, но распоряжаться до полного расчета не получится.
  2. Обложение налогами. При лизинге можно оптимизировать налогообложение. Это выгодно бизнесменам, поскольку непоставленное имущество на баланс не обременяется налогами. Платежи по налоговым расходам включены в общую стоимость недвижимости, соответственно компания от этого только выигрывает. Кроме того, в платеж входит и НДС, предприятие вправе компенсировать уплаченное НДС и получить налоговый зачет.
  3. Проведение выплат. График платежей по лизингу более гибок, чем по кредиту, он прописывается в договоре и выплаты могут зависеть от множества факторов, сезонности, возможностей покупателя. При кредите же заем нужно погашать ежемесячно и равными взносами. Также при лизинге выплаты начинаются только после введения оборудования в эксплуатацию, то есть когда взятый товар начнет работать на покупателя и приносить ему доход. Вот почему лизинг выгоден в первую очередь предпринимателям.

Компании не столь критичны к ранним кредитным историям в отличие от банков, платежеспособность клиентов их мало интересует. Товар будет в любом случае находиться на их балансе до полного погашения основного долга. Помимо вышеперечисленных отличий можно отметить и то, что кредит выдается наличными, а лизинг – только товаром. Если при кредитовании имущество находится на балансе у предприятия, то при взятии в лизинг – на балансе у лизингодателя.

Разница в налогообложении

При нахождении имущества на балансе у лизингополучателя он вправе вычесть сумму начислений на амортизацию. Если же имущество находится на балансе у лизингодателя, то из расходов по платежам вычитается выкупная стоимость.

Если выкупная стоимость не учитывается в договоре, то включается первоначальная стоимость товара. Когда товар перейдет в собственность, то расходы можно амортизировать.

Согласно налоговому кодексу данная позиция может быть оспорена, поскольку платежи по лизингу несут в себе все прочие расходы. Амортизируемое имущество при формировании своей стоимости уже включает в себя расходы по приобретению товара, его доставки, установки, изготовлению, вплоть до того момента, пока товар не вступит в эксплуатацию, то есть когда им можно будет пользоваться.

Лизингодателем уже амортизируется имущество в полном объеме, остаточная стоимость при передаче имущества получателю равна нулю. При накоплении фирмой выкупной стоимости списать ее уже не получится, поскольку начислений амортизации в данном случае уже не будет. Нет необходимости делить платежи по лизингу, они полностью несут в себе все прочие расходы: налог на имущество, на прибыль и НДС.

Различия в требованиях к заемщику

В отличие от кредита требования к заемщику достаточно лояльные:

  1. Не берутся во внимание ранние кредитные истории, некоторым предпринимателям, имеющим проблемы с банком, это очень выгодно.
  2. Заявка рассматривается гораздо быстрее, в течение дня, в основном все они одобряются.
  3. Для взятия товара заемщику не требуется залог, поручитель.
  4. Заемщику не нужно выплачивать долги ежемесячно, он может управлять сам своими выплатами.
  5. Заемщик обязан содержать арендованное имущество в целости, сохранности, правильно его эксплуатировать и применять только по назначению.

Недостатки

Несмотря на множество преимуществ, некоторые недостатки у лизинга всё же имеются:

  1. Лизингополучатель – не собственник имущества. Получатель может только пользоваться имуществом, либо иным товаром, взятым в лизинг, при этом строго соблюдая все условия действующего договора. Если меняется место эксплуатации товара, или его нужно сдать в аренду, то все это согласовывается в обязательном порядке с компанией по лизингу, нарушения по договору могут привести к изъятию товара. Лизинговый предмет не может выступать в качестве залога.
  2. Предмет лизинга может подвергнуться взысканию. Предмет после заключения договора становится собственником лизингодателя и при возникновении у него проблем с финансами, он может изъять данное имущество у получателя через суд. Эксплуатация имущества при этом может сильно пострадать, предпринимателям это крайне нежелательно. При составлении договора важно обращать внимание на репутацию, стабильность лизинговой компании.
  3. Обложение НДС платежей при лизинге. При лизинге товар полностью облагается налогом. Если лизингополучатель – плательщик НДС, то проблем нет. При освобождении же от НДС клиентом даже при использовании упрощенной системы налогообложения затраты по договору будут существенно выше.

Преимущества

  1. Удобное распределение платежей, сроков именно для получателя лизинга. Рассчитываться можно прибылью от полученного предмета и при его эксплуатации.
  2. При лизинге не требуется большой первоначальный внос.
  3. При лизинге ощутима экономия за счет налогов, НДС, налога на прибыль.
  4. При лизинге существенно снижен налог на имущество, его балансовую стоимость за счет ускоренной амортизации коэффициента до 3%.
  5. Гибкий график платежей, они начинаются только с введения полученного предмета в эксплуатацию.
  6. Товар может находиться на балансе как лизингополучателя, так и лизингодателя, за счет чего можно структурировать свой баланс, управлять им.
  7. Лизингополучатель может не переоценивать основной фонд товара, если он находится у него на балансе.
  8. Если срок лизингового договора истек, то стоимость предмета для получателя составляет 0%.
  9. Заключение договора предусмотрено до 3 лет, за это время товар, как правило, окупает себя, что конечно, выгодно для предпринимателей, так легче управлять бизнесом.
  10. При получении лизинга залог отсутствует, поскольку на весь срок договора собственником выступает лизинговая компания.
  11. Лизинг прост, эффективен, доступен, позволяет оставаться достойным конкурентом на рынке любому предпринимателю.

Вывод

Лизинг появился на нашем рынке и стал новой, эффективной формой финансирования. При лизинге возможно регулирование инвестиционного потока в разные отрасли экономики, поэтом данное направление выгодно государству. Продавцы от этого расширяют рынок сбыта своей продукции, а банки – свою клиентскую базу.

Лизинг сложно организовать, поскольку в процессе задействованы три стороны, налоговые службы скептически относятся к данным сделкам, но плюсы очевидны, и их немало. Это выгодно лизингодателю, который имеет доход от разницы между стоимостью предмета и его платежной суммой.

Также это выгодно лизингополучателю, который может пользоваться имуществом, не вовлекая в него денежные средства, а рассчитываться только прибылью от данного имущества.

При лизинге важна предоплата, и это отмечается при составлении договора. В страховку включаются все возможные убытки, связанные с неплатежеспособностью получателя, его недобросовестным поведением, отношением к имуществу. Иногда проблемы и споры возникают между участниками сделки, и если договориться не получается, то судебные тяжбы длительны, и порой малоэффективны.

Конечно, новая ветвь в кредитовании населения имеет множество недоработок, которые предстоит еще решить как на государственном уровне, так и в лизинговых компаниях. Наверное, нельзя однозначно ответить на вопрос, какой из инструментов кредитования лучше. Клиенту дан выбор, а каким воспользоваться, решать ему, исходя из целей покупки, а также конкретной ситуации.

hardcorecase.ru

Что выбрать – кредит или лизинг?

Многие отечественные компании сегодня озабочены проблемой привлечения долгосрочных инвестиций с целью развития или расширения производства. Серьезность этой проблемы состоит в том, что покупка дорогостоящего оборудования или технологий должна быть сделана без привлечения оборотных средств. Сложная процедура получения банковского кредита тоже далеко не всегда является приемлемым результатом. В этом случае лизинг юридическим лицам – один из самых эффективных и простых способов получить в пользование необходимое производственное оборудование.

Преймущества лизинга 

Если сравнивать с другими методами привлечения средств (рассрочка, банковский кредит и т.д.), лизинг юридическим лицам обладает рядом существенных преимуществ.

Главное из них – лизинг не требует отвлечения больших сумм заемных и оборотных средств, в отличие от прямых закупок по безналичному расчету. Лизинговые платежи распределены по времени на продолжительный период времени, который примерно соответствует сроку окупаемости приобретаемого оборудования.

Лизинг для юридических лиц

При лизинге юридическим лицам размер налогооблагаемой базы уменьшается, поскольку лизинговые платежи относятся к производственным расходам. Платежи по кредитам такой особенностью не обладают, тем самым повышая налогооблагаемую прибыль предприятия.

При лизинге имеется возможность использования ускоренной амортизации, благодаря чему снижается налог на имущество и одновременно увеличиваются амортизационные отчисления. Такое оборудование можно списать втрое быстрее, лизинг юридическим лицам уменьшает риск физического и морального износа имущества, поскольку оно приобретается во временное пользование.

Лизинговые операции не приводят к ухудшению показателей ликвидности и финансовой устойчивости предприятия, поскольку на балансе отражается задолженность только по текущим лизинговым платежам.

Лизингополучатель может более эффективно координировать финансирование капвложений и доходов от реализации продукции, поскольку лизинговые платежи всегда осуществляются по строго фиксированному графику, обеспечивая стабильность финансовых планов.

Наконец, лизинг юридическим лицам позволяет даже без наличия значительных финансовых средств приступить к реализации крупного проекта.

Многие руководители хорошо это понимают и выбирают лизинг в качестве одного из инструментов ведения бизнеса.

Отличия кредита от лизинга

Кредит и лизинг имеют ряд существенных отличий. Лизинг – это финансовая аренда, при которой лизингодатель (банк или лизинговая компания) передает лизингополучателю какое-либо имущество во временное пользование. При этом лизингополучатель имеет право выкупа данного имущества.

На протяжении срока лизинга, который обычно составляет от двух до пяти лет, лизингополучатель обязуется выплачивать лизинговые платежи. После уплаты всех лизинговых платежей он становится собственником имущества. При классическом кредитовании заемщик сразу оформляет право собственности на приобретенную недвижимость, которая затем выступает обеспечением кредита.

Предметы лизинга

Предметом лизинга могут выступать здания, транспорт, оборудование, спецтехника, то есть любое имущество, используемое для предпринимательской деятельности. В отличие от стандартных программ, направленных на кредитование бизнеса, при которых заемщик самостоятельно покупает требуемое имущество и становится его собственником, при лизинге право собственности принадлежит лизинговой компании (банку).

Договор и страхование сделки

И кредит, и лизинг предполагают страхование предмета банковской сделки. Так же как и при обычном кредитовании, договор лизинга предусматривает, что расходы по страхованию имущества несет лизингополучатель. Зато лизинг позволяет предприятиям малого бизнеса существенно сэкономить на налоговых платежах.

Имущество, переданное в лизинг, является собственностью лизинговой компании, поэтому оно не отражается на балансе лизингополучателя. А значит, компания или индивидуальный предприниматель освобождаются от уплаты налога по данному имуществу. Кроме того, структура лизинговых платежей включает налог на добавленную стоимость, который лизингополучатель впоследствии зачтет из бюджета.

В большинстве случаев предприятиям малого бизнеса проще получить финансирование через лизинг, чем брать кредиты на развитие своей деятельности. Лизинг не требует залога — лизингодатель и так является собственником имущества. Помимо этого, лизингодатель предлагает лизингополучателю гибкий график погашения платежей.

Лизинг грузовых автомобилей для ИП: условия и особенности сделки

В свою очередь, индивидуальным предпринимателям и владельцам бизнеса зачастую выгоднее купить грузовой автомобиль в лизинг, чем брать кредит или тратить на это собственные средства. При покупке транспорта в кредит предпринимателю требуется значительное вложение собственных средств (обычно не менее 30% от общей стоимости автомобиля). Большинство лизинговых компаний предоставляют своим клиентам возможность купить грузовой автомобиль в лизинг без внесения аванса.

Лизинг грузовых автомобилей для ИП – это сделка, при которой заемщик (лизингополучатель) получает от лизинговой компании автомобиль на условиях рассрочки платежей. До окончания срока сделки автомобиль остается в собственности лизинговой компании, а лизингополучатель пользуется транспортом на правах аренды. Автомобиль переходит в его собственность после погашения всех лизинговых платежей.

Как правило, в течение всего срока договора компания-лизингодатель имеет право на проверку состояния автомобиля: она может следить за пробегом, выяснять, в каких условиях эксплуатируется автотехника и контролировать прохождение техосмотра.

Существенной особенностью лизинга является то, что покупку автотранспорта производит лизингодатель. Соответственно, он несет расходы по регистрации и страхованию автомобиля, в то время как при покупке грузовика в кредит все расходы ложатся на заемщика. Нельзя не упомянуть и про то, что банковские кредиты часто бывают целевыми и их можно взять только для покупки отдельных видов транспорта в конкретном салоне. Бывает и так, что кредитная программа банка может ограничивать заемщика определенными марками автомобилей.

Лизинг в этом плане является более гибким вариантом приобретения транспорта. В рамках договора лизинга предприниматель может приобрести практически любой грузовой автомобиль. Кроме того, лизинг избавляет лизингополучателя от различных дополнительных комиссий, часто присутствующих в условиях банковского кредитного соглашения.

autoreflex.ru

Чем отличается кредит от лизинга

Каждому человеку известно, что такое кредит. Но периодически в рекламных предложениях банков встречается и другое слово – «лизинг», которое совсем не так популярно. Большинство понятия не имеют, что это такое. И лишь по формулировкам можно догадаться: предлагается некая рассрочка, возможно, с процентами. Чем же отличаются лизинг и кредит?

Что такое кредит, пожалуй, объяснять никому не нужно. Но для целостности сравнения с лизингом можно обозначить основы: это деньги в долг от банка, которые нужно вернуть с процентами и по частям. У кредита есть множество разновидностей: потребительский, целевой, нецелевой, товарный и так далее. Некоторые могут быть совмещены, а какие-то обозначают одно и то же, только по-разному называются. Выбор у заёмщиков широкий.

А что же такое лизинг? Это тоже банковская ссуда, но оформляется она исключительно на покупку имущества. Причём денег на руки клиент не получает. Средства выплачиваются на протяжении определённого срока, обычно не менее 1 года, по заранее установленному графику платежей.

Можно подумать, что это тот же товарный или автокредит. Но есть множество различий, ознакомившись с которыми, клиент понимает: данные предложения – совсем не одно и то же.

Кому принадлежит покупка?

Покупая что-то в кредит, будь то телефон или машина, человек сразу же становится владельцем приобретённого товара. Далее он выплачивает долг, а если вдруг перестанет платить, то требуется ещё достаточно длительный срок, чтобы он лишился купленного имущества. Для этого нужна последовательность условий:

  • Систематические невыплаты.
  • Накопление существенного размера долга, сопоставимого с ценой приобретённого товара, но уже б/у.
  • Продажа имущества и возврат денег банку.

Таким образом, при кредите у вас есть достаточно времени, чтобы найти деньги и погасить просроченные платежи. К тому же «греет душу» осознание того, что покупка формально уже ваша.

С лизингом всё иначе. Даже его название происходит от английского «leasing», что можно перевести как «аренда». Лизинг является чем-то средним между выкупом в кредит и арендой. С момента получения имущества заёмщик не является его владельцем и не будет им являться до полного погашения долга. Только когда он выплатит деньги полностью, купленное в лизинг имущество переоформят на него.

Есть и ещё один недостаток – в случае прекращения платежей у него не будет времени, обеспеченного прежними внесениями средств. В течение достаточно короткого срока (он может разниться для разных банков) заёмщик лишается имущества, ведь он перестал платить за его «аренду». Все прежние платежи списываются, как если бы он просто оплачивал пользование чужим имуществом.

Таким образом, лизинг представляет собой что-то вроде аренды с последующим выкупом. При этом есть немало сходств с кредитом.

Что можно купить в лизинг?

Если вы просмотрите доступные на сегодня определения лизинга, то не найдёте там каких-то серьёзных ограничений касательно товара, который можно приобрести таким способом. Называются и здания, и машины, и предприятия, и «другое имущество». Список запретов очень мал.

Но негласно по данной программе обычно предоставляются спецтехника и автотранспорт для бизнеса. Как правило, банки не предлагают просто «лизинг», а определённые условия: например, именно на коммерческие или грузовые транспортные средства. Поэтому клиенты всё-таки ограничены: тем, на что готов выделить средства банк.

Кто может взять имущество в лизинг?

Отличие кроется также в том, что «обычным» клиентам банки предлагают лизинг крайне редко. И вновь, если вы посмотрите определения, вы не найдёте этого ограничения. Но кредитные организации считают иначе: они готовы сотрудничать только с ИП и организациями.

Для определённых программ могут быть другие ограничения. В каком-то случае предложением не смогут воспользоваться ИП, в другом – некоммерческие организации. Найти лизинг для физлиц довольно сложно.

Особенности распределения выплат

Для кредитов характерны внесения оплат равными частями, ежемесячно. В редких случаях банк предлагает иные варианты, и то лишь в рамках определённого продукта. Лизинг более гибкий в этом плане.

Здесь есть три способа погашения:

  1. Аннуитетные платежи. Такие же, как при кредитах, с одинаковыми суммами погашения.
  2. Регрессивные. Отличаются тем, что сумма снижается с каждым месяцем. Подходит тем организациям и ИП, которые изначально могут себе позволить крупные вложения, но не полную покупку.
  3. Сезонные. Такие платежи подходят для организаций, у которых доход сильно привязан ко времени года или определённым датам.

Особенности договора

При покупке товара в лизинг почти всегда договор составляется индивидуально. Это не означает, что для каждого клиента будет создан полностью новый документ. Есть определённая основа, на которую налагаются особые условия. Но нюансы меняются для каждого.

Банк согласовывает с получателем все детали: что он хочет взять, на какую сумму, какими платежами ему удобнее погашать долг. И только тогда составляется договор.

Сходства лизинга и кредита

Итак, лизинг – это некое совмещение кредита и аренды. В некотором смысле аренда с последующим выкупом. Лизинг удобен организациям при закупе служебного транспорта, при покупке зданий; отлично подходит для смены оборудования без больших единоразовых вложений.

Но и сходств с кредитом много:

  1. Получение имущества в полное пользование без предварительной оплаты.
  2. Постепенные выплаты, разделённые на части.
  3. В обоих случаях существует переплата.
  4. Посредником в покупке выступает банк.

Разница в налогообложении

Несмотря на перечисленные выше различия, которые делают лизинг более рискованным для покупателя, чем кредит, есть и явный плюс. Поскольку заёмщик не считается заёмщиком, а фактически является арендатором, то и платить налоги ему не нужно. До момента полного расчёта это обязательство возлагается на официального владельца.

Что касается страховки, то она может быть включена в платежи или оплачиваться сразу. Это оговаривается на этапе заключения договора и обозначается в документах.

Чем отличаются требования к заёмщикам?

Как уже говорилось выше, лизинг в РФ предлагается преимущественно ИП и организациям. Это не значит, что остальные не могут получить имущество таким способом. Но далеко не все банки предложат такой вариант.

При подаче заявки на лизинг требуется:

  1. Бухгалтерская отчётность, в которую включены данные за последние 4 отчётных периода.
  2. Справка за год об оборотах компании.
  3. Копия паспорта, принадлежащего руководителю.
  4. Страховка.
  5. Договор с поставщиком имущества.

При оформлении кредита вышеописанные документы либо не требуются, либо требуются не всегда.

Среди преимуществ лизинга – уменьшенный первый взнос (разница в 5-15 %), отсутствие залога, возможные скидки на покупку, а также то, что налога нет. Недостаток – получение имущества в собственность только по окончании всех выплат. Также получателю нужно знать, что любые расходы по ремонту и техобслуживанию будут возложены на него, как и ответственность в случае поломок, выхода из строя – например, при лизинге спецтехники.

Не существует единого мнения по поводу того, что лучше – кредит или лизинг. Выбирать стоит по собственному финансовому положению и возможностям, сопоставив все плюсы и минусы в конкретной ситуации. Оба способа являются достаточно удобными, если соответствуют пожеланиям и целям.


atbank.ru

В чём отличие лизинга от кредита? Основные понятия.

Банковский кредит или лизинг? Такой вопрос часто появляется как у людей когда срочно нужны дополнительные источники финансов. Какой вариант выгоднее и удобнее?

Если глубоко не вникать в суть вопроса, вариант взять кредит в банке выглядит более привлекательно в сравнении с лизингом. Процентные ставки кредита в сравнении с другим вариантом ниже, иногда существенно.

Но, если копнуть глубже, появляется много деталей, порой довольно существенных, поэтому не стоит принимать решение скоропалительно. Лучшее решение – просчитать все на калькуляторе и только потом решать, какой вариант более выгодный и удобный.

Кредит и лизинг – это два финансовых инструмента, которые созданы для пополнения бюджета в случае, когда нужно сделать дорогую покупку (например, закупка оборудования) или же требуется сумма для дополнительных расходов. На этом сходство этих инструментов исчерпано. Любой экономист и юрист предпочтут лизинг. Почему?

Кредит – это заем денежных средств. Обычно для него требуется очень большой пакет документов. Для этого подключают юридические отделы и финансистов, которые тщательно проверяют финансово-хозяйственную деятельность потенциального должника.

Да, предприятие или физическое лицо, воспользовавшись программой кредитования, становятся должниками заимодателя. Усложняет процесс получения кредита не только проверка платежеспособности, но и необходимость поручителя – даже если его сумма невелика.

Пример кредита

Клиент хочет взять в кредит автомобиль в фирменном салоне. Он выбирает его, получает информацию о возможности кредитования, после чего направляется в банк. В банке сотрудник рассказывает об условиях предоставления кредита и рассчитывает полную стоимость и месячный платеж.

Если клиент соглашается на такие условия, то начинается оформление сделки между кредитором (банк) и заемщиком (предприятие или частное лицо). Поскольку сейчас кризис, и банковская система переживает далеко не лучшие времена, требования финансово-кредитных организаций к заемщикам непомерно возросли, и условия для выдачи кредита очень усложнились.

Документацию и доходы сейчас проверяют очень тщательно. В отличие от лизинга, клиент почти во всех случаях должен внести первый взнос (его размер может варьироваться зависимо от программы кредитования) и оплатить на месте всю стоимость страховки по «Каско».

Когда договор подписан, банк перечисляет автосалону полную стоимость автомобиля, после чего клиент может забрать свое новое транспортное средство. Забрав автомобиль из салона, заемщик отдает банку технический паспорт автомобиля как залог погашения кредитного займа. После этого машиной можно пользоваться.

Клиент уже имеет в наличии транспортное средство, и каждый месяц должен погашать часть задолженности по кредиту и проценты, установленные банком. Автомобиль переходит в собственность предприятия или частного лица только после того, как кредит полностью погашен, о чем выдана специальная справка, и паспорт автомобиля возвращен владельцу.

Чем лизинг отличается от кредита?

Лизинг по своей сути – не заем, а предоставление лизингодателем клиенту автомобиля или другой техники в аренду с последующей возможностью выкупа. Рассмотрим это на том же примере с автотранспортным средством.

Клиент выбирает его в салоне. Лизингодатель договаривается с продавцом и приобретает авто, которое выбрал клиент, после чего он арендует автомобиль по предоплате. В отличие от банка, тут договор трехсторонний: клиент, лизинговая компания, продавец.

За пользование автомобилем клиент каждый месяц вносит выплату за аренду. Когда ее срок истек, у клиента есть выбор: возвратить техническое средство лизинговой компании или выкупить его в собственность, попросту доплатив разницу между уже внесенной суммой платежей и его полной стоимостью. Вот чем отличается лизинг от кредита.

Оформить договор лизинга также значительно проще, чем получить кредит в банке, и документов требуется намного меньше. Не говоря уже об отсутствии первого взноса и о том, что в поручителе нет необходимости.

Если лизинг так выгоден, почему он непопулярен?

Все просто. Во время перестройки в 1990-х лизинг, который только появился на территории России, просто затерялся среди всего этого хаоса во всех сферах жизни. За границей практика лизинга очень популярна. Ею активно пользуются не только предприятия, но и частные лица – для приобретения автомобиля, недвижимости, даже техники.

У нас пока лизинг более развит как раз в сфере предпринимательства, хотя физические лица наконец начинают брать в лизинг автомобили, и эта практика набирает обороты.

Другие отличия лизинга от кредита:

Предметом лизинга всегда является какая-либо собственность, в то время как кредит выдается деньгами. Приобретенное с помощью займа имущество учитывается только на балансе клиента, тогда как по программе лизинга оно учитывается как на балансе лизинговой компании, так и клиента. Лизинг направлен на восполнение только основных средств, а кредит – основных и оборотных. По договору лизинга первоначальный взнос обычно не требуется – это очень большая редкость.

Договор финансовой аренды часто может включать такой пункт как отсрочка в погашении, что очень выгодно для предприятия – сначала можно запустить оборудование и начать получать прибыль, и только потом начинать выплачивать платежи за аренду. Но это условие есть не всегда, поэтому нужно уточнять информацию перед подписанием договора. В сельскохозяйственных и других регионах, которые требуют активного развития, работает множество региональных программ, нацеленных на поддержку лизинга (льготы, субсидии и т.д.).

Простая и прозрачная схема расчета подорожания предмета договора лизинга, в отличие от сложных банковских кредитных схем.
Процентные ставки по договору лизинга всегда выше, чем в банке.

Дополнительные преимущества лизинга

Главную роль во всемирной популярности лизинга играют налоговые льготы. Каждое государство в мире заинтересовано в повышении уровня производства и качестве продукции, так как от этого будет возрастать приток денежного финансирования с других стран и, как следствие, приток денег в бюджет страны.
Получается взаимовыгодный обмен. Предприятия и юридические лица с помощью программ лизинга могут обновить основные фонды – закупить оборудование и машины, необходимые для повышения производства.

Кроме выгодных условий самого договора, они получают льготы от государства, которое заинтересовано в росте конкурентоспособности каждого отдельного предприятия и, как следствие – повышение конкурентоспособности целого государства на международном рынке.

Если нужны средства как раз на обновление технической базы, лизинг несомненно выигрывает перед кредитом. Особенно если предприятие использует общую систему налогообложения. Издержки на амортизацию и т.д., а также платежи по договору лизинга, включаются в расходы предприятия и не облагаются налогом.

Кроме этого, в последующие несколько лет существенно уменьшаются и сами налоги на имущество, и предприятие экономит около 20% доходов. Кроме того, государство возвращает налог на добавочную стоимость, а налог на доходы физических лиц и социальные выплаты также отсутствует. Даже если учесть, что кредитные ставки по лизингу выше, он обходится намного дешевле. И элементарный подсчет подтверждает это.

Поделись с друзьями !

credit-ws.ru