Вот несколько примеров записей и информации, которые вы должны хранить:

• Счета
• Квитанции
• Аннулированные чеки
• Другие доказательства покупки целей).

Должен ли я использовать стандартную норму пробега или метод фактических расходов?

Несмотря на то, что вы можете выбрать любой метод для отслеживания использования вашего автомобиля в коммерческих целях и расходов, выбор правильного метода может привести к лучшим налоговым вычетам, что поможет вам сэкономить больше денег. Хотя все владельцы бизнеса и самозанятые люди имеют разные потребности, знание ваших личных привычек вождения может помочь вам определить, какой метод подходит именно вам.

Если вам нужна помощь в определении наилучшего метода для вашего бизнеса, обратитесь к специалисту по налоговому планированию за консультацией по налогам, чтобы вы могли воспользоваться последними налоговыми нормами и принять правильные решения, когда речь идет об экономии денег вашей компании.

Среднее статистическое значение

По данным Федерального управления автомобильных дорог (FHWA), средний пробег на одного водителя в год составляет 13 476 миль. Хотя это число варьируется в зависимости от возраста, пола и рода занятий водителя, большинство американцев проезжают от 10 000 до 15 000 миль в год.

Средние расходы на транспортное средство в год составляют:

• Годовой расход топлива: По данным Американского института нефти: 489 галлонов на зарегистрированное транспортное средство, что составляет приблизительно 1828,86 долларов США расходов на топливо в год (на основе среднего национального показателя AAA в размере 3,74 доллара США). за галлон, по состоянию на сентябрь 2022 г.)
• Годовые расходы на масло: 100 долларов США при условии замены масла 2 раза в год и средней стоимости замены масла в размере 50 долларов США
• Годовые расходы на ремонт автомобиля: По данным Consumer Reports, 208 долларов США за автомобили 2017 модельного года
• Годовые расходы на страхование: Согласно MarketWatch, 1730 долларов США за полное страхование
• Амортизационные расходы: цена наклейки 20 000 долларов.
• Прочие ежегодные расходы: Прибл. 150 долларов США на регистрацию и другие сборы

Средние расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание автомобиля составляют около 7500 долларов США, включая амортизацию.

Когда использовать метод фактических расходов на транспортное средство

Если ваш годовой пробег меньше 13 476 миль в среднем, метод фактических расходов на транспортное средство может быть лучшим выбором, особенно если ваш автомобиль относительно новый.

Пример: В среднем водитель проезжает 10 000 миль в 2022 году, из которых 5 000 деловых миль распределяются равномерно в течение года (2 500 до 1 июля и 2 500 после). При стандартном методе учета пробега этот водитель имеет право на налоговый вычет примерно в размере 3025 долларов США:

• (2500 x 0,585) + (2500 x 0,625) = 1462,5 + 1562,5 = 3025 долл. США

налоговый вычет в размере 3750 долларов, что на 725 долларов больше, чем при стандартном методе учета миль.

• 7 500 x 0,5 = 3 750 долларов США

Когда использовать метод стандартной оценки пробега

быть достаточно высоким, чтобы привести к более высокому вычету, чем метод фактических расходов.

Если предположить, что среднегодовые расходы на транспортное средство составляют 7500 долларов США, а налоговые ставки 2022 года, минимальное количество деловых миль, необходимое для получения налогового вычета в размере 7500 долларов США, составляет приблизительно 12 397.

Исходя из средних расходов на транспортное средство, если количество ваших деловых миль превышает 12 397, вы получите более высокий вычет при использовании стандартного метода расчета миль.

Пример: В 2022 году частый водитель проехал 13 000 деловых миль, равномерно распределенных в течение года (6 500 до 1 июля и 6 500 после). При использовании стандартного метода учета пробега этот водитель имеет право на налоговый вычет в размере 7 865 долларов США, что на 365 долларов США больше, чем при использовании метода средних расходов.

• (6 500 x 0,585) + (6 500 x 0,625) = 3 802,5 + 4 062,5 = 7 865 долл. США

Могу ли я списать покупку автомобиля для коммерческого использования?

Используя вычет по разделу 179, вы можете полностью или частично списать покупку транспортного средства, если это новое транспортное средство для вас и оно используется не менее 50% времени в служебных целях. Подходящие транспортные средства включают легковые автомобили, тяжелые внедорожники, грузовики и фургоны.

Определенные ограничения могут помешать вам списать автомобиль с налогов. Чтобы получить вычет, транспортное средство не может быть приобретено членом семьи или у члена семьи и должно быть введено в эксплуатацию в том же году, когда вы пытаетесь получить вычет.

Чтобы внедорожник имел право на налоговый вычет на бизнес-автомобиль, он должен весить от 6 000 до 14 000 фунтов. Кроме того, сумма вычета для внедорожников ограничена вычетом в размере 26 200 долларов США.

Налоговые формы для списания транспортного средства для коммерческого использования

При списании транспортного средства для коммерческого использования вам необходимо будет использовать форму IRS, соответствующую вашему бизнес-статусу. Форма 1040, стандартная форма для подачи списания, имеет разные графики, которые должны заполнять определенные владельцы бизнеса. Существуют разные расписания для самозанятых лиц, партнеров или членов LLC и тех, кто путешествует в качестве волонтера или на прием к врачу.

Self-employed

Schedule C Form 1040

Partners and members of multi-member LLCs

Schedule E Form 1040

Individuals traveling for volunteer work or medical appointments

Schedule A Form 1040

Заявление об амортизации

Форма 4562

Здесь приведены ответы на некоторые распространенные вопросы, связанные с получением налоговых льгот от списания расходов на автомобиль в период использования в служебных целях.

Облагаются ли налогом платежи за автомобиль для бизнеса?

Да, все платежи за автомобиль не облагаются налогом, если вы используете автомобиль в служебных целях. Если ваш автомобиль на 75% предназначен для бизнеса и на 25% для личного пользования, вы можете вычесть только 75% платежей за автомобиль.

Облагаются ли арендные платежи налогом для бизнеса?

Да, платежи по аренде автомобиля не облагаются налогом, если вы являетесь владельцем бизнеса или индивидуальным предпринимателем. Применяется тот же принцип процентного соотношения делового и личного использования.

Могу ли я вычесть километраж до работы и обратно?

Нет. IRS классифицирует любые расходы, понесенные во время поездки на работу и с работы, как расходы на проезд. IRS считает, что все расходы на поездку не подлежат вычету.

Может ли ООО списать покупку автомобиля?

Да. Компания с ограниченной ответственностью (ООО) может списать 100% стоимости транспортного средства, используя вычет по Разделу 179.

Правила вычета миль для самозанятых 2023

В этой статье мы рассмотрим правила, касающиеся вычета миль для самозанятых в США, и объясним, как рассчитать и отслеживать вычитаемые мили и расходы для самозанятых.

Как самозанятый налогоплательщик, вы можете вычесть расходы из пробега, начисленного при ведении бизнеса . Если вы используете автомобиль исключительно для бизнеса, вы можете вычесть все расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля.

Однако, если вы используете автомобиль как для личных, так и для деловых поездок, вы можете вычесть из общей суммы только стоимость служебного использования. Мы вернемся к тому, как вы можете отслеживать это позже.

Никогда не пропустите поездку. С приложением для отслеживания пробега Driversnote у вас есть инструмент, который гарантирует, что каждая деловая миля, которую вы проедете, правильно зарегистрирована и классифицирована.

Два способа расчета вычета миль для самозанятых

Существует два метода расчета вашего заявления на получение миль как самозанятых для целей налогового вычета. У каждого способа есть свои правила списания пробега как самозанятого.

Стандартный метод начисления миль

Во-первых, вы можете требовать вычета за каждую пройденную деловую милю. Считается, что это более простой способ вычета пробега для самозанятых, поскольку ставка покрывает все расходы, связанные с владением и эксплуатацией вашего автомобиля в служебных целях. IRS устанавливает ставку на каждый календарный год. Ставка за пробег на 2023 год составляет 0,655 доллара США или 65,5 цента за милю для бизнеса. Обратите внимание, что этот тариф действует с 1 января 2023 г. по 31 декабря 2023 г.   Однако для использования стандартного тарифа за мили необходимо соответствовать требованиям (см. ниже).

Метод фактических расходов

Другой метод заключается в требовании вычетов фактических расходов, связанных с владением и эксплуатацией вашего автомобиля, таких как амортизация, бензин, ремонт, страхование и т. д. У Налогового управления США есть обновленный список того, что владельцы бизнеса и сами -работающие могут вычитать по методу фактических расходов. Расходы, которые вы можете вычесть, включают:

• Амортизация
• Арендные платежи
• Газ и нефть
• Шины
• Ремонт
• Страхование
• Регистрационные сборы
• Плата за парковку и сборы
• Аренда гаража

Вы можете претендовать на оба метода. Поэтому стоит знать, что происходит с каждым из них: как правило, метод фактических расходов требует отслеживания большего количества расходов, что может занять много времени. Стандартный метод оценки пробега требует, чтобы вы отслеживали свой пробег (это то, что вам нужно делать независимо от выбранного вами метода).

Обратите внимание, что если вы выберете стандартный метод начисления пробега, вы не сможете вычесть расходы на эксплуатацию автомобиля. Стандартная норма пробега выступает в качестве замены для этого.

Вам необходимо соответствовать стандартному методу начисления миль, поэтому давайте рассмотрим критерии.

Нам доверяют более 1 миллиона водителей

Автоматизируйте свой журнал

Автоматизируйте свой журнал

Driversnote будет автоматически записывать ваш пробег 904:00

Автоматизируйте учет пробега

Получить приложение

Могу ли я использовать стандартный метод определения пробега?

Чтобы претендовать на использование стандартного метода начисления миль IRS, вы должны либо владеть, либо арендовать автомобиль (автомобили), которые вы используете для бизнеса. В зависимости от того, выполняете ли вы одно или другое действие, необходимо помнить о различных критериях:

Я владею автомобилем

Для квалификации:

• Вы должны использовать стандартную норму пробега в первый год эксплуатации автомобиля в вашем бизнес. В последующие годы вы можете переключаться между двумя методами, но в первый год выбора нет.
• Вы не должны требовать амортизационных отчислений на автомобиль, кроме как прямолинейным методом.
• Вы также не должны требовать вычета по разделу 179 или специальной скидки на амортизацию автомобиля. Вы можете узнать больше об амортизации по предоставленным ссылкам, а также в этом постоянно обновляемом ресурсе IRS (хотя проверьте дату внизу).
• Вы не должны использовать пять или более автомобилей одновременно для своего бизнеса (эксплуатация автопарка). Однако вы можете переключаться между транспортными средствами.

Я сдаю автомобиль в аренду

Для квалификации:

• Вы должны использовать стандартную норму пробега в первый год эксплуатации автомобиля в своем бизнесе.
• Вы также должны продолжать использовать стандартный метод начисления миль в течение всего срока аренды. Это включает обновления.
• Как и в случае с собственными автомобилями, вы не можете одновременно использовать пять или более автомобилей для своего бизнеса (эксплуатация автопарка). Однако переключаться между ними нормально.

Подводя итог, можно сказать, что если вы не используете стандартную норму пробега в течение первого года, вы никогда не сможете перейти на этот метод, независимо от того, являетесь ли вы владельцем или арендованным автомобилем. Вы также должны быть осторожны, требуя вычета амортизации и используя более четырех транспортных средств.

Виды транспорта, на которые распространяются вычеты за пробег для самозанятых

Верхнего предела количества миль, на которое вы можете претендовать на вычет, пока вы ездите на них по делам, нет. Однако есть еще несколько вещей, которые следует учитывать, и мы составили краткий список.

Виды транспорта, которые считаются деловыми:

• Перемещение между двумя разными местами работы
• Поездка из дома на временное место работы
• Встреча с клиентами и посещение клиентов
• Выполнение деловых поручений

Виды транспорта, которые НЕ считаются служебными:

• Поездка из дома на постоянное место работы
• Переноска инструментов не делает поездку в командировку
• Размещение рекламы на автомобиле не превращает вождение в командировку

В случаях, когда у вас нет места работы, когда ваш дом считается вашим местом работы, совместное использование автомобилей и т. д., ознакомьтесь с собственной публикацией IRS о транспорте.

Записи, которые необходимо вести для вычета пробега для самозанятых

Чтобы требовать вычета миль для самозанятых, вы должны вести адекватные и своевременные записи вашего пробега в качестве доказательства. Вы также должны хранить все записи и квитанции в течение как минимум 3 лет с даты подачи налоговой декларации.

Приложения для отслеживания пробега, такие как Driversnote, станут вашими лучшими помощниками: они помогут вам автоматически отслеживать пробег, чтобы не пропустить ни одной поездки, помогут вам создать соответствующие журналы пробега и сохранят вашу документацию в безопасности.

Прочтите ниже, чтобы узнать, какие записи необходимо вести в соответствии с выбранным вами методом вычета миль.

Если вы используете стандартный метод расчета пробега

Вы должны вести своевременный журнал регистрации пробега вашего бизнеса. Журнал должен содержать подробную информацию о каждой командировке, включая дату, пробег, пункт назначения и цель поездки. Вы также должны записать свой общий пробег за год.

Имейте в виду, что если вы используете автомобиль как в служебных, так и в личных целях, вы должны записать весь пробег, чтобы определить коммерческое использование автомобиля.

Если вы используете метод фактических расходов

Вам нужно будет записывать все служебные и личные пробеги, чтобы определить коммерческое использование автомобиля. Кроме того, вы должны сохранять все квитанции, связанные с владением и эксплуатацией вашего автомобиля, чтобы требовать возмещения фактических расходов.

Если вы используете свой автомобиль в служебных целях 60% времени, вы сможете требовать 60% фактических расходов на ваш автомобиль за год.

Часто задаваемые вопросы

Могу ли я получить возврат налога при покупке автомобиля для своего бизнеса?

Вычет по разделу 179 поможет вам сэкономить деньги при покупке нового автомобиля для вашего бизнеса. Если вы используете свой автомобиль в основном в деловых целях, вы можете вычесть значительную часть стоимости автомобиля в первый год его использования.

Могу ли я вычесть мили за все мои поездки?

Вы можете вычесть мили только из поездок, связанных с работой. Если вы используете свой автомобиль только для работы, то вы можете вычесть километраж из всех ваших поездок.