Проводки – списание ГСМ и приобретение

Тема: Учет ГСМ, Бухгалтерский учет.

Дополнительно:  Справочник “Бухгалтерские проводки” , Справочник “Автомобиль на предприятии”

Таблица 1. Бухгалтерские Проводки – приобретение и списание ГСМ.

Содержание хозяйственной операции	Проводки в бухгалтерском учете
	дебет	кредит
Выданы денежные средства водителю под отчет	37 2	30 1
Представлен авансовый отчет от водителя, оприходован бензин	20 3	37 2
Налоговый кредит по НДС	64 1	37 2
Возвращен остаток денежных средств в кассу предприятия от подотчетного лица	30 1	37 2
Перечислен аванс за бензин	37 1	31 1
Налоговый кредит по НДС	64 1	64 4
Оприходовано топливо	20 3	63 1
Cумма НДС, относящаяся к стoимости приобретенного топлива	64 4	63 1
Произведен взаимозачет задолженностей	63 1	37 1
Списание топлива исходя из путевых листов [Примечание. Метод списания топлива и других матзапасов в учете определяет учетная политика. Смотрите Методи оцінки вибуття запасів + Заполнение раздела приказа об учетной политике, касающегося материальных активов]	92, 93	20 3
Списание топлива не в связи с хозяйственной деятельностью	94 9	20 3
Начислены налоговые обязательства нa сумму НДС, относящуюся к стоимоcти топлива, израсходованного не в хозяйственной деятельности (или в необлагаемых операциях).	94 9	64 3
Выписана налоговая накладная на стоимость топлива израсходованного не в хозяйственной деятельности (или в необлагаемых операциях)	64 3	64 1
Примечание 1.   Последние две проводки указаны в Інструкции №141 по бухучету НДС. Большинство конфигураций 1С используют в этих проводках субсчет 6435. Примечание 2. У плательщика акцизного налога добавляются проводки по учету сумм акциза при приобретении и продаже.

Смотрите также сборники: Бухгалтерский учет / Бухгалтерський облік, Бухгалтерские проводки / Типова кореспонденція рахунків для підприємств, Бухгалтерский баланс / Баланс підприємства.

Еще страницы по темам Проводки, списание ГСМ, приобретение ГСМ, топливо, горюче-смазочные материалы:

01) Компенсация за использование автомобиля,

02) Учет шин / Облік шин,

03) Учет аккумуляторов / Облік акумуляторів.

Важные страницы:

План рахунків бухгалтерського обліку – це … / План счетов,

Єдиний податок / Единый налог,

Розмір ЄСВ / ЕСВ – что это такое?,

Компенсація за невикористану відпустку / Компенсация за неиспользованный отпуск,

Штатний розпис / Штатное расписание,

Індексація зарплати / Индексация зарплаты, Украина,

Розрахунок лікарняних / Расчет больничного,

Як рахувати відпустку / Расчет отпускных,

Лікарняні (лікарняний лист) / Больничные (больничный лист),

Каталог професій / Классификатор профессий, Украина,

Відпустка на дітей до 18 років / Кому положен отпуск на детей?,

Декретна відпустка вчителя / Отпуск по беременности и родам, срок,

Табель обліку робочого часу, приклад заповнення / Табель учета рабочего времени – заполнить онлайн бесплатно,

Графік відпусток працівників, зразок / Как заполнить график отпусков?,

Що таке трудовий договір? / Что такое трудовой договор?,

Цивільно-правовий договір (договір ЦПХ) / Договор ГПХ (гражданско-правовой договор),

Єдиний податок – 3 група / Единый налог – 3 группа,

З ким може працювати ФОП 2 група / 2 группа ФОП – виды деятельности,

Об’єднана звітність – порядок заповнення

200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян / Минимум необлагаемый налогом в Украине,

Наказ про відпустку, приклад / Заява на відпустку, приклад

Особова картка працівника, приклад

Декларація платника єдиного податку

Правила внутрішнього трудового розпорядку

Зразок заповнення 20 опп – автомобіль, ЄСВ ФОП,

• < Счет 02 (021, 022, 023, 024, 025) Активы на ответственном хранении
• Товарно-транспортная накладная, бланк >

Списание ГСМ в 1С Бухгалтерия 8.

3

Списание затрат на ГСМ в 1С 8.3 корректнее всего отражать требованием-накладной, а поступление — авансовым отчетом, в  том числе и по топливным картам. Некорректно будет применять в данной ситуации «Операцию, введенную вручную». Вся загвоздка заключается в том, что в таком случае вы отразите одни лишь бухгалтерские проводки, упустив остальные, возможно нужные регистры.

Рассмотрим пошаговую инструкцию по учету и списанию топлива.

Поступление ГСМ

Перейдите в раздел «Банк и касса» и выберите пункт «Авансовые отчеты».

Создайте новый документ и укажите в шапке подотчетное лицо. В таблице товаров укажите ранее сознанную номенклатурную позицию. В нашем случае это «Бензин АИ-92». Очень важно правильно указать счет учета – 10.03 «Топливо».

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!

При заполнении данного документа у вас не должно возникнуть никаких сложностей. После того, как вы указали все необходимые данные, проведите его.

В нашем примере мы использовали в качестве организации индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). В связи с этим документ сформировал движения не только по бухгалтерскому и налоговому учету, но и по регистрам накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН».

Если бы вы отражали поступление ГСМ «Операцией, введенной вручную», то движения были бы только по одному регистру – бухгалтерскому. Делать это некорректно в связи с тем что, можно что-то не учесть в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Списание бензина

Списание топлива правильнее всего отразить в 1С 8.3 документом «Требование-накладная». Причина та же, что и в предыдущем примере. Кроме того, намного удобнее работать с документами, чем непосредственно с записями в регистре.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

В предыдущем примере мы отразили поступление 30 литров бензина АИ-92, которые теперь числятся за Абрамовым Геннадием Сергеевичем. Предположим, что нам необходимо списать 20 литров в связи с поездкой.

Учет списания ГСМ в 1С Бухгалтерия будет произведен требованием-накладной. Заполнение шапки данного документа практически ничем не отличается от предыдущего.

Далее, на вкладке «Материалы» укажем наш бензин АИ-92 в количестве 20 литров. Удобнее заполнять данную табличную часть при помощи кнопки «Подбор» в связи с тем, что таким образом вы сразу моете увидеть остатки той или иной номенклатурной позиции.

Так же при заполнении табличной части важно правильно указать счет учета (10.03, как в авансовом отчете).

Мы наполнили все данные и можем провести документ. На изображении ниже вы можете увидеть, что сформировались две проводки по списанию ГСМ на счет затрат.

Так как наша организация применяет упрощенную систему налогообложения доходы минус расходы, на вкладке «Расходы по УСН» будут сразу два движения. Первой строкой будет отражен расход денежных средств по приобретению ГСМ авансовым отчетом. Второй строкой – приход, отражающий списание ГСМ.

Отражайте учет ГСМ в 1С 8.3 правильно, тогда при закрытии месяца все подобные расходы будут учтены.

Смотрите также видео инструкцию по списанию материалов:

Можете ли вы вычесть бензин и пробег из налогов?

Если вы используете личный автомобиль в служебных целях, вы можете получить вычеты за свой автомобиль. Это потенциально включает стоимость бензина и другие расходы, связанные с транспортным средством, которые складываются в течение года. Подумайте: замена масла, регистрационные сборы и даже расходы на страховку. Но можете ли вы вычесть из налогов пробег бензина и ? Вот что вы должны знать.

‍

Можете ли вы заявить о налогах на бензин?

В наши дни поездки на заправку вызывают разочарование. При средней цене за галлон, достигающей 4,116 долларов, водителям по всей стране приходится сокращать еженедельные расходы. Вот почему водителям также важно найти способы сэкономить на налоговых вычетах, связанных с автомобилем. К счастью, вы можете вычесть стоимость бензина одним из двух доступных методов вычета. Используйте метод фактических расходов , чтобы запросить стоимость бензина, масла, ремонта и других детальных расходов на автомобиль в этом году.

При этом важно отметить ограничения метода фактических расходов для вычетов газа. Если вы используете этот метод для возмещения расходов за первый год использования автомобиля в коммерческих целях, вы должны продолжать использовать тот же метод в течение всего срока службы автомобиля. Вы можете переключаться между методом фактических расходов и стандартной ставкой миль только в том случае, если вы используете стандартный метод миль в начале. Поэтому хорошим практическим правилом является всегда использовать стандартную норму пробега за первый год использования автомобиля в коммерческих целях. Оттуда вы можете рассчитать стоимость вычета вашего транспортного средства, используя метод по вашему выбору.

Можно ли требовать бензина и пробега в счет налогов?

Короче говоря, нет. Тип метода вычета, который вы выберете, будет определять, можете ли вы требовать от налогов бензин или миль, а не оба. Если вы используете метод фактических расходов, который суммирует все расходы, связанные с служебным использованием вашего автомобиля, то заявление о пробеге не является вариантом. В этом случае вы следите за всеми фактическими расходами на автомобиль, которые накапливаются в течение года, включая страхование автомобиля, ремонт и техническое обслуживание.

‍

Для сравнения, стандартная норма пробега позволяет вычитать процентную ставку за каждую пройденную деловую милю. На 2022 год вы можете получить:

‍

• 58,5 цента за деловую милю
• 18 центов за милю медицинского обслуживания
• 14 центов за милю благотворительности
• 18 центров транспортных расходов для активных членов Вооруженных сил Силы

‍

Этот вариант вычета является лучшим вариантом, если ваша профессия требует много времени в пути. Например, специалисты по продажам, специалисты по ОВиК и строители могут отслеживать пробег , чтобы компенсировать часть годовых расходов, связанных с автомобилем.

‍

Загрузите MileIQ, чтобы начать отслеживать ваши поездки

Автоматические точные отчеты о пробеге.

Кто может претендовать на бензин и пробег по налогам?

Вы можете претендовать на вычеты, связанные с автомобилем, при условии, что вы работаете не по найму, фрилансер или владелец малого бизнеса . Если вы получаете форму 1099-NEC от своих клиентов или клиентов, вы можете легко требовать вычета миль каждый год. Однако это не относится к сотрудникам W2. По этой причине важно, чтобы ваш работодатель возмещал вам расходы на вождение в служебных целях. Много раз работодатели создают ответственный план возмещения расходов на пробег. Лучшая часть — Возмещение пробега не облагается налогом, если и только если соблюдается надлежащая документация.

Как MileIQ может помочь вам отслеживать пробег?

Понимание основных принципов заявления расходов, связанных с транспортным средством, — это первый шаг к максимальному использованию налогового вычета в 2022 году. Если вы используете стандартную ставку пробега, очень важно вести точный учет деловых миль право на данный вид списания. Имейте в виду, что сюда не входят поездки на работу и с работы или любые другие 9 поездок.0003 деловые звонки , сделанные или принятые в машине. IRS четко определяет, что гарантирует облагаемый налогом пробег, а что нет.

‍

С помощью MileIQ специалисты могут легко автоматически отслеживать пробег между встречами с клиентами, посещениями объектов или любыми другими рабочими задачами. Наша классификация одним движением также позволяет водителям отслеживать как деловые, так и личные поездки, что означает, что у вас будет четкое представление о том, как часто вы используете свой автомобиль для работы. Если вы готовы начать отслеживать пробег для налогового вычета, загрузите приложение MileIQ или зарегистрируйтесь сегодня!

‍

Загрузите MileIQ, чтобы начать отслеживать ваши поездки

Автоматические точные отчеты о пробеге.

Пошаговая инструкция получения налоговой декларации о пробеге

Заявление о вычете миль является важной частью снижения налогов для всех, кто владеет бизнесом или работает не по найму и использует свое транспортное средство в коммерческих целях. Итак, вам может быть интересно, как работает вычет миль?

В этом руководстве мы объясним, как требовать мили за налоги и почему это выгодно.

Вы можете использовать приведенную выше инфографику на своем веб-сайте. Просто не забудьте указать Driversnote со ссылкой на эту статью.

С помощью Driversnote вы можете поделиться своим журналом пробега с IRS или вашим работодателем одним нажатием кнопки. Попробуйте наше приложение для отслеживания пробега бесплатно.

Кто может требовать вычета миль?

Вычет из миль могут получить лица, которые работают не по найму, владеют бизнесом, а также для резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов, государственных или местных государственных служащих на платной основе, а также сотрудников с трудовыми расходами, связанными с инвалидностью. Вычет за километраж можно получить практически за любое вождение в служебных целях.

Люди, управляющие автомобилем в медицинских или благотворительных целях, также могут требовать вычета миль. Но ставка ниже, и есть требования и ограничения, которые применяются.

Нам доверяют более 1 миллиона водителей

Автоматизируйте свой бортовой журнал

Автоматизируйте свой бортовой журнал

Вот способы подачи заявления об уплате налогов за пробег

Есть два метода, которые вы можете использовать для получения вычета за пробег.

• Использовать стандартную норму пробега. Чтобы использовать этот метод, вы отслеживаете свой пробег в деловых целях, а затем умножаете мили на стандартную норму пробега, установленную IRS. Вот стандартные ставки пробега для первой и второй половины 2022 года (см. новую ставку пробега IRS 2023 года).
  • В течение первых шести месяцев это было 58,5 центов для деловых целей, 18 центов для медицинских целей и 14 центов для благотворительных целей.
  • На вторую половину 2022 года это 62,5 цента для деловых целей, 22 цента для медицинских целей и 14 центов для благотворительных целей.
• Используйте свои фактические расходы. IRS разрешает физическим лицам отслеживать свои фактические расходы при подаче заявления о вычете миль. Если вы используете этот метод, вы будете отслеживать все свои транспортные расходы, а не пробег.

Как вычесть мили из налогов

Вот пять шагов, которые вам необходимо предпринять, чтобы получить мили из налогов.

1. Выберите метод расчета

Вам нужно будет выбрать один из метод фактических расходов или стандартный метод вычета миль . Однако необходимо использовать стандартную норму пробега за первый год эксплуатации автомобиля.

Если у вас имеется достаточно документации, выберите расчет вычета с использованием обоих методов и выберите тот, который дает вам наибольший вычет.

2. Соберите документы

Необходимые документы зависят от того, какой метод вы используете. Если вы используете стандартный метод вычета пробега, вам понадобится бортовой журнал пробега. Если вы используете свои фактические расходы, вам понадобятся квитанции, показывающие ваши расходы. Тем не менее, вы, вероятно, захотите отслеживать свой пробег, чтобы увидеть, какой метод дает более высокий вычет.

3. Рассчитайте свой правомерный вычет

Теперь пришло время точно узнать, как претендовать на налоговые льготы. Если вы используете стандартное вычитание миль, возьмите общее количество деловых миль, которые вы начислили за год, и умножьте их на стандартную норму миль, указанную ранее.

Если вы используете фактические расходы, вы суммируете все свои транспортные расходы за год и умножаете эту цифру на процент использования автомобиля в деловых или благотворительных целях.

4. Заполнение формы

Если вы являетесь владельцем бизнеса или работаете не по найму, вы должны указать расходы на транспортное средство в Приложении C, Часть 11, Строка 9. Это будет стандартный вычет из пробега или фактические расходы, которые вы подсчитали. .

Вам также необходимо будет заполнить часть IV, в которой вы предоставите некоторую информацию о своем транспортном средстве, например:

• Год, когда вы использовали свое транспортное средство в коммерческих целях
• Общее количество миль, которые вы проехали на своем автомобиле, и количество миль, в течение которых он использовался:
  • Бизнес
  • Поездка на работу
  • Другое
• Был ли ваш автомобиль доступен для использования в нерабочее время?
• Есть ли у вас или вашего супруга другой автомобиль для личного пользования?
• У вас есть какие-либо доказательства в поддержку вашего вывода? (Это может быть журнал учета пробега или любой другой документ, который вы используете для учета пробега. )

Вы можете заполнить Приложение C в бумажной форме или онлайн, используя электронный файл IRS или профессиональную налоговую службу.

Если вы вычитаете мили для медицинских целей , вычет миль будет вычтен как часть ваших общих невозмещенных медицинских расходов в Графике A, строка 1. 12. Вы можете использовать стандартную ставку миль на благотворительные цели или свои фактические расходы. Существуют ограничения на сумму, которую вы можете вычесть, которые объясняются в Инструкции по Приложению A.

4. Сохраняйте записи

Обязательно сохраняйте записи. Вы обязаны хранить их в течение трех лет, и вы захотите сохранить их для доказательства, если это необходимо.

Почему отслеживание и получение пробега выгодно

Любой, кто регулярно использует свой автомобиль в рамках своего бизнеса, знает, что расходы могут быстро возрасти. Отслеживая свой пробег с помощью счетчика пробега, вы можете сэкономить деньги, заявив о пробеге в своих налогах без хлопот, связанных с ведением журналов учета пробега вручную.