I. Общие положения \ КонсультантПлюс

КонсультантПлюс: примечание.

С 1 марта 1996 г. вступила в силу часть II Гражданского кодекса РФ. Отношения, возникающие при финансовой аренде (лизинге), регулируются ст. ст. 665 – 670.

С 05.11.98 вступил в силу Федеральный закон от 29.10.98 N 164-ФЗ “О лизинге”.

I. Общие положения

1. Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

2. Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на рынке.

3. Субъектами лизинга являются:

лизингодатель – юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность, то есть передачу в лизинг по договору специально приобретенного для этого имущества, или гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя;

лизингополучатель – юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, или гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, получающие имущество в пользование по договору лизинга;

продавец лизингового имущества – предприятие – изготовитель машин и оборудования, или другое юридическое лицо, или гражданин, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.

Субъектами лизинга могут быть также предприятия с иностранными инвестициями, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом РСФСР “Об иностранных инвестициях в РСФСР”.

4. Лизинговые компании (фирмы) – это коммерческие организации, создаваемые в форме акционерного общества или других организационно – правовых формах, выполняющие в соответствии с учредительными документами и лицензиями функции лизингодателей.

Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические лица и/или граждане.

5. Финансирование приобретения лизингового имущества осуществляется лизинговыми компаниями за счет собственных или заемных средств.

6. Договор лизинга <*> должен отвечать следующим требованиям:

право выбора объекта лизинга и продавца лизингового имущества принадлежит лизингополучателю, если иное не предусмотрено договором;

лизинговое имущество используется лизингополучателем только в предпринимательских целях;

лизинговое имущество приобретается лизингодателем у продавца лизингового имущества только при условии передачи его в лизинг лизингополучателю;

сумма лизинговых платежей за весь период лизинга должна включать полную (или близкую к ней) стоимость лизингового имущества в ценах на момент заключения сделки.

Лизинг может быть как внутренним, когда все субъекты лизинга являются резидентами Российской Федерации, так и международным, когда один или несколько субъектов лизинга являются нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

——————————–

<*> Договорные отношения, при которых имущество передается арендатору на срок, существенно меньший нормативного срока службы имущества, что предполагает возможность арендодателя сдавать это имущество в аренду неоднократно в течение нормативного срока его службы (так называемый “оперативный лизинг” или аренда, прокат), регулируются действующим гражданским законодательством. На такие отношения не распространяется действие настоящего Временного положения.

7. Имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия договора лизинга является собственностью лизингодателя, за исключением имущества, приобретаемого за счет бюджетных средств. Условия постановки лизингового имущества на баланс лизингодателя или лизингополучателя определяются по согласованию между сторонами договора лизинга.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 27.06.96 N 752)

(см. текст в предыдущей редакции)

В договоре лизинга может быть предусмотрено право выкупа лизингового имущества лизингополучателем по истечении или до истечения срока договора.

8. По соглашению сторон в договоре лизинга может предусматриваться ускоренная амортизация лизингового имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации с последующим уведомлением об этом налоговых органов.

Покупка лизинговых сделок | ООО “Альфа-Лизинг”

Покупка/продажа лизинговой сделки может быть интересна различным ее участникам по разным причинам.

Старый лизингодатель может быть заинтересован заработать премию при продаже сделки, высвободить лимит на заемщика, на отрасль, избавиться от потенциально проблемной сделки, рефинансировать короткие кредиты или несбалансированный кредитный портфель.

Покупатель – новый лизингодатель – может увеличить портфель, войти в новый сегмент рынка, снизить административные издержки на покупку/регистрацию имущества. Лизингополучатель заинтересован в возможности реструктурировать лизинг / увеличить срок лизинга, снизить ставку, комплексно профинансировать старые и новые проекты, снизить расходы по администрированию портфеля.

В отличие от кредита купить портфель в лизинге при нежелании кредитора – лизингодателя очень сложно. При таком сценарии возможна реализация только возвратного лизинга.

Рефинансирование лизинга предполагает заключение договоров купли продажи с элементами цессии. Эта сделка смешанная, но называется цессией, поскольку с налоговой точки зрения купля-продажа не подразумевает сохранение коэффициента ускорения амортизации 3, тогда как уступка прав и обязанностей по договору лизинга с одновременной продажей имущества (т. е. замена Лизингодателя) дает право и на налоговую преференцию.

1. Анализ существующих договоров лизингаНа данном этапе стороны определяют как прописаны условия расторжения сделки лизинга (досрочного выхода), так как от этого зависит экономический эффект сделки для клиента. Досрочный выкуп может быть в принципе не предусмотрен договором лизинга. В этом случае клиент должен будет обсудить с лизинговой компанией условия выкупа имущества и цену выкупа. Досрочный выкуп может предполагать некую “штрафную санкцию”. Тут также важна позиция клиента в части готовности ее заплатить и лизинговой компании в части готовности ее уменьшить. К договору лизинга может существовать “график досрочного выкупа”, т. е. некий график, по которому в любой момент клиент может выкупить имущество по договору лизинга. В этом случае необходимо понимать как сформирован данный график, так как ничто не мешает сторонам его пересмотреть или изменить согласованную величину в меньшую сторону, если в сумму “цены досрочного выкупа” включено слишком много по сравнению с остатком невыплаченного по кредиту долга.

2. Освобождение имущества из-под залога лизинговой компаниейЭто краеугольный камень сделки, так как новый лизингодатель предпочитает платить за имущество после его передачи в собственность причем необремененного, а старая лизинговая компания не может его передать в собственность необремененное, не погасив соответствующий кредит в своем финансирующем банке. Задача этого этапа максимально сжать по времени эти процессы до 1-2 дней – т. е. до уровня одновременности. Но при ситуации, когда имущество требует обязательно регистрации (недвижимость) эти процессы объективно распадаются по времени на месяц, а то и более. В результате необходимо регулировать риски, возникающие на этапе рефинансирования.

3. Заключение договоров купли продажи/цессииЕсли отношения с лизинговой компанией мы оставляем за рамками сделки, т. е. реализуется “возвратный лизинг” то заключается простой договор купли продажи с лизингополучателем и договор лизинга с ним же.Если в сделке участвует и продавец и покупатель, то договор заключается обычно трехсторонний – прежний лизингодатель, новый лизингодатель и клиент. С лизинговой компанией заключается специальный договор, который носит двойственную природу – Купли-Продажи и Цессии. Т. е. по нему переходит не только право собственности на имущество, но и права и обязанности по договору лизинга, т. е. происходит смена лизингодателя. В рамках данного договора регулируются все отношения по просрочке платежей, если она имела место быть.Одним из непростых вопросов является регулирование не зачтенного аванса или задатка в сделке, т. е. кто после замены лизингодателя должен будет эту сумму. Обычно в этом же договоре предусматривается условие “о переводе долга”. Затем с новым лизингополучателем заключается дополнительное соглашение, изменяющее условия основного договора лизинга, по которому новая компания стала лизингодателем (иногда меняется весь договор лизинга) и меняется график лизинговых платежей.

При покупке лизинговой сделки есть некоторые риски, которые надо учитывать:

• •

  Риск двустороннего формата сделки (без участия лизингополучателя) и оспаривания лизингополучателем или поручителем такой сделки. Несмотря на то, что в сделке по покупке передаются и права и обязанности (например передать имущество в собственность) цессия в силу закона возможна без участия лизингополучателя. Достаточно уведомления лизингополучателю и поручителям. Подписание соглашения с лизингополучателем исключает риск.

• •

  Риск оспаривания лизингополучателем лизинговой сделки, заключенной с первоначальным лизингодателем. Требуется в таком случае правовая экспертиза первоначальной сделки. Проверка надлежащего ее одобрения.

• •

  Риск оспаривания кредитором-лизингополучателем одностороннего изменения должника в части не зачтенного аванса, что противоречит ГК. Отношения по не зачтенному авансу должны быть отрегулированы между старым и новым лизингодателем. В худшем случае у лизингополучателя остается возможность привлечь после расторжения сделки старого лизингодателя как солидарного ответчика по возврату аванса. Поэтому и реально, тогда в таких сделках отсутствует не зачтенный аванс.

Быстро определите, хороша ли ваша сделка по аренде

СОДЕРЖАНИЕ

Найдите лучшие предложения по продаже автомобилей рядом с вами ⤵

202420232022Выберите Марка…Модель…

Руководство→Лизинг автомобилей

Сравнивая сделки по аренде, вот быстрый и простой способ определить, хорошая это сделка или нет. Вся приведенная ниже информация обновлена ​​с учетом текущих рыночных условий (по состоянию на лето 2022 г.).

По сути, все, что вам нужно сделать, это вычислить выгоду для вашей сделки по аренде . Это просто рекомендованная производителем розничная цена, деленная на истинных ежемесячных платежей (ниже я покажу вам, как рассчитать все это). Если ваш «Bang for Buck» выше 78, это считается хорошей сделкой по аренде.

Таблица сделок по аренде “Bag for Buck”

Собрав все 243 сделки по аренде от производителей, доступные в настоящее время, я рассчитал показатель «Bang for Buck» для каждой из них. Вот диаграмма, показывающая результаты:

Любая сделка по аренде с коэффициентом «отдача от денег» 70 или выше является более выгодной, чем средняя сделка по аренде. Хорошая сделка по аренде — это что угодно 79или выше, что поставит вас в первые 20% всех сделок по аренде

Процентиль	Взрыв за доллар	Результат сделки
Верхние 5%	88 лет и старше	Отлично
Верхние 10%	83 – 87	Великий
Верхние 20%	79 – 82	Хорошо
Верхние 50%	70 – 78	Ярмарка
Низ 50%	Ниже 70	Плохой

Как рассчитать “Отдачу за доллар”

Формула для расчета “Отдача за доллар” очень проста: MSRP разделить на “истинный” ежемесячный платеж. Самая сложная часть — это расчет истинного ежемесячного платежа, который должен учитывать любой первоначальный взнос, плату за приобретение и годовую разницу в пробеге. Но на самом деле это не так сложно, ниже я покажу вам, как на примере реальной сделки по аренде…

Но сначала основные сведения

Следует помнить о нескольких вещах: Эта формула НЕ ВКЛЮЧАЕТ налоги и другие сборы, такие как плата за регистрацию и оформление документов, поскольку в каждом штате действуют разные ставки, и я хочу убедиться, что каждый может ее использовать. одна и та же формула, где бы вы ни жили.

Эта формула также предполагает аренду на 36 месяцев с пробегом 12 тысяч миль в год для обычных автомобилей и 10 тысяч миль в год для автомобилей класса люкс.

(ниже я покажу вам, как вычислить «истинный» ежемесячный платеж, а также вычислю формулу для увеличения или уменьшения арендного пробега)

Используя эту формулу, вы можете сравнить любые две сделки по аренде, независимо от того, какую машину вы ищете и насколько велика разница в цене.

Пример сделки по аренде недвижимости

Давайте посмотрим на реальную сделку по аренде от Toyota Camry LE 2022 года. Я взял это прямо с веб-сайта производителя и выделил важные части, необходимые для расчета, является ли это хорошей сделкой по аренде или нет.

Главное, что нам нужно, это следующее:

1. Срок аренды
2. годовых миль
3. Рекомендуемая производителем розничная цена
4. Ежемесячный платеж
5. Первоначальный взнос
6. Плата за приобретение

В приведенном выше примере это следующие цифры:

1. Срок 36 месяцев
2. 12 тысяч миль в год
3. Рекомендуемая производителем розничная цена 26 275 долларов США
4. Ежемесячный платеж $249
5. Первоначальный взнос 3 548 долл. США
6. Плата за приобретение 695 долларов США

Шаг 1. Рассчитайте «истинный» ежемесячный платеж

Чтобы провести справедливое сравнение, нам нужно сначала вычислить «истинный» ежемесячный платеж, включив в него плату за приобретение и первоначальный взнос . В большинстве сделок по аренде плата за приобретение НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ в сумму первоначального взноса, но в нашем примере в заявлении об отказе от ответственности прямо говорится, что приобретение включено, поэтому нам не нужно добавлять это.

В нашем примере выше мы берем объявленный первоначальный взнос (3548 долларов США), вычитаем платеж за первый месяц (-249 долларов США).), а поскольку плата за приобретение уже включена, это все, что нам нужно. Истинный первоначальный взнос составляет 3299 долларов .

Затем мы делим истинный первоначальный взнос (3299 долларов) на срок аренды (36 месяцев), что дает 91,64 долларов. Эта цифра представляет собой «скрытую» ежемесячную стоимость этой сделки по аренде, которую нам нужно добавить к рекламируемому ежемесячному платежу в размере 249 долларов США в месяц. Таким образом, «истинный» ежемесячный арендный платеж составляет 341 доллар в месяц (249 долларов + 91,64 доллара)

Шаг 2.

Рассчитайте «Отдачу за доллар»

Теперь, когда мы вычислили реальный ежемесячный платеж, вычислить «Отдачу от доллара» очень просто. Мы просто делим MSRP на реальный ежемесячный платеж.

В нашем примере сделка по аренде имеет “Bag for Buck” из 77 (26 275 долл. США / 341 долл. США). Сравнивая это с диаграммой выше, эта сделка находится в верхней части того, что считается «справедливой» сделкой. Это лучше, чем 50% сделок по аренде на рынке, но это определенно не одно из лучших предложений.

Самые лучшие сделки по аренде могут стоить до 100 долларов США, но это, как правило, автомобили с низким спросом или дорогие электромобили, которые, как правило, плохо продаются. На сегодняшнем рынке лизинга вы должны стремиться к 79 или выше.

Как насчет аренды с большим или меньшим годовым пробегом?

Большинство сделок по аренде включают 12 000 миль в год для обычных автомобилей и 10 000 миль для большинства роскошных моделей, но если вы хотите рассчитать больше или меньше миль, вам нужно добавить или вычесть разницу в 5 центов за милю для обычных автомобилей и 12 центов за милю для автомобилей класса люкс .

Итак, если вы смотрите на типичный массовый автомобиль, такой как Honda или Toyota, и договор аренды включает только 10 000 миль вместо 12 000 в год, вам нужно будет учесть это в «истинном» ежемесячном платеже. Эта сделка приведет к сокращению на 6000 миль по сравнению с обычной 36-месячной арендой. При 5 центах за милю это 300 долларов, которые нужно добавить к истинному «первоначальному взносу». После деления на член (36) к «истинному» ежемесячному платежу будет добавлено 8,33 доллара. Это не такая уж большая разница, и она не должна сильно менять “Bang for Buck”, но хорошо провести сравнение яблок с яблоками 9.0003

Калькулятор аренды

Я получаю много людей, которые просят меня пересмотреть их сделку по аренде или проверить, правильно ли они понимают формулу. К сожалению, я обнаружил, что у меня нет времени отвечать на каждый из них, поэтому я создал этот простой калькулятор. Просто введите MSRP, ежемесячный платеж, первоначальный взнос (если есть) и плату за приобретение, чтобы получить оценку аренды. Убедитесь, что налоги и другие дилерские сборы, такие как плата за документацию, регистрация и т. д., НЕ ВКЛЮЧЕНЫ!

Предполагает условия аренды на 36 месяцев, 12 000 миль в год

долларов США

Рекомендуемая производителем розничная цена:
Ежемесячный платеж: $
Первоначальный взнос: $
Если первоначальный взнос НЕ включает плату за приобретение:
Введите здесь:	$

Заключительные мысли

Как видите, расчет «отдачи от денег» может быть быстрым и простым способом определить, является ли ваша аренда выгодной сделкой или нет. Пока он больше 78, вы смотрите на довольно приличную сделку по аренде.

В прошлом было легко превзойти самые рекламируемые предложения по аренде, когда вы начинали ходить по магазинам. К сожалению, на сегодняшнем рынке может быть трудно соответствовать этим сделкам по аренде. Я рекомендую вам получить котировки от TrueCar, чтобы быстро увидеть, какие сделки по аренде вы можете получить на местном уровне.

Я также ежемесячно обновляю список лучших сделок по аренде “Bang for Buck”. Обязательно ознакомьтесь с этим, чтобы получить представление о том, к каким сделкам по аренде вы должны стремиться.

Предложения по аренде Toyota | Специальные предложения по аренде Toyota

Сделки и поощрения / Лизинг

Аренда автомобиля Toyota — идеальный вариант для тех, кто не хочет владеть автомобилем. Вы можете найти свой идеальный автомобиль Toyota для лизинга у местного дилера уже сегодня. Просмотрите инвентарь Toyota и выберите автомобиль, грузовик, минивэн, средний или полноразмерный внедорожник или кроссовер. Если вы нашли подходящую сделку по аренде среди онлайн-инвентаря, нажмите на сделку, чтобы просмотреть подробности и узнать больше. Вы можете выполнить поиск текущих запасов или запросить расценки для потенциальной сделки по аренде автомобилей Toyota.