Понимание бухгалтерского баланса арендатора

1. Руководство по внедрению управления недвижимостью учет отдельных видов долгосрочных арендованных активов на балансе компании лист. Эти арендованные активы должны быть включены в баланс, а организации должны признать активы и обязательства, связанные с арендой. Эти активы так называемые активы с правом использования (ROU).

   Чтобы соответствовать этим стандартам бухгалтерского учета, JD Edwards EnterpriseOne Real Estate Система управления включает в себя функции, которые позволяют пользователям:

   • Установить значения учета арендатора по умолчанию в константах управления недвижимостью. Вы также можете использовать константы, чтобы активировать балансовый учет арендатора один раз настройка завершена.

   • Настройка AAI для балансового учета арендатора.

   • Настройте учетную информацию арендатора для кодов счетов, чтобы определить их влияние на расчет обязательств по аренде и активов в форме права пользования. Затем вы можете определить повторяющиеся или ручная информация о выставлении счетов за аренду с использованием этих кодов счетов.

   • Вручную или автоматически создавать записи активов для единиц недвижимости, которые будут включены в договор аренды с арендатором.

   • Создание записей основных средств в системе основных средств или при вводе данных об аренде для неимущественные активы.

   • Создание договора аренды с арендатором, включающего имущество и неимущественные активы. Каждый арендованный актив в аренде ссылается на актив в системе основных средств.

   • Определить учетную информацию арендатора по аренде и отдельным активам на аренда.

   • Обработка действий по началу аренды, включая:

     • Составление графиков обязательств по аренде и амортизации активов в форме права пользования для арендованных ресурсы.

       Графики используются при создании начала аренды бухгалтерские проводки, и в течение каждого календарного месяца для расчета аренды проводки в журнале учета пассивов и активов ROU. В расписании указаны значения на основе срока аренды, ставки займа, а также ручного и повторяющегося информация об оплате.

     • Создание соответствующих записей в журнале начала аренды для арендованные активы с момента начала аренды.

       Затем вы можете просмотреть, утвердить и опубликовать записи в журнале.

   • Обработка ежемесячных бухгалтерских расчетов арендатора для корректировки обязательств по аренде и Счета активов ROU, связанные с арендованными активами.

     Тогда вы можете просматривать, утверждать и публиковать записи журнала.

   • Легко определить, когда ежемесячные бухгалтерские записи просрочены обработка.

   • Обработка досрочного прекращения аренды.

   • Обработка переоценки аренды при изменении условий аренды.

   • Обрабатывать переоценку актива в форме права пользования, когда происходит существенное изменение курс обмена валюты, который необходимо отразить в активе в форме права пользования учетная запись.

   • Создайте альтернативный набор расписаний для создания записей журнала в альтернативном бухгалтерская книга для размещения отчетности нескольких объектов для одного актива.

   Упрощение аренды для учета арендатора

   Многочисленные определяемые пользователем объекты (UDO) были созданы для упрощения ввода данных об аренде и техническое обслуживание по договору аренды. Эти UDO включают:

   Для получения дополнительной информации см. Доставленные пользовательские объекты для управления недвижимостью. (выпуск 9.2 Update) и эти разделы в JD Edwards EnterpriseOne. Приложения Руководство по внедрению UX One Roles

   :

   • UX One Role: Арендатор Менеджер по бухгалтерскому учету (обновление версии 9.2)

   • UX Одна роль: аренда Администратор (обновление версии 9.2)

   Дополнительные ресурсы по бухгалтерскому учету арендатора

   Дополнительная информация по Learnjde: Посетите Страница управления арендой на LearnJDE.com , где вы можете просмотреть дополнительную информацию, такую ​​как как краткие обзоры, видеоуроки и часто задаваемые вопросы, чтобы помочь вам с балансом особенности бухгалтерского учета лизингополучателя.

   Общие сведения об аренде арендатором для бухгалтерского баланса (версия 9.2)

   арендатор), и использовать систему управления недвижимостью для создания необходимых графики амортизации и журнальные записи для учета ваших арендованных активов на баланс.

   Программа «Информация об аренде» (P1501) включает вкладку «Учет арендатора», которая содержит поля, которые необходимо заполнить для аренды с арендатором. На этой вкладке необходимо выбрать Арендатор позволяет включить поля для редактирования. Вы используете следующие поля для определите, как система обрабатывает учет вашей аренды:

   • Арендатор

     Выберите этот параметр, чтобы указать, что это аренда арендатором. Однажды ты выберите эту опцию, система активирует поля, связанные с арендатором арендовать. Кроме того, это поле отключается после статуса обязательства по аренде. значение равно 10 или больше.

   • Классификация аренды по умолчанию

     Укажите используемую классификацию аренды по умолчанию на всех линиях в аренде. Значение извлекается из Real Константы управления недвижимостью и могут быть переопределены, если выбрана опция «Арендатор». выбрано. При необходимости вы также можете переопределить значение в строках сведений.

   • Ставка по займу

     Если выбрана опция Арендатор, это поле активируется и обязательный. У вас должна быть ставка по займу, если вы хотите создать амортизацию графики аренды.

     Для арендатора это ставка дисконтирования арендовать. Используйте ставку, подразумеваемую в договоре аренды, за исключением случаев, когда эта ставка не может быть легко определенный. В этом случае арендатор обязан использовать свою дополнительную процентная ставка.

     Вы также можете переопределить значение в строках сведений, если необходимый.

   • Разумная уверенность в исполнении опциона

     Это поле носит исключительно информационный характер и не влияет на учетную обработку аренды.

   Затем вы можете ввести строки в договор аренды для каждого актива, который вы арендуете. Каждый арендованный актив должен иметь номер актива. Если вы вводите объект недвижимости, вы вводите единицу номер, и система извлекает соответствующий номер актива из записи актива и заполняет поле Номер актива единицы для идентификации актива. Вы можете использовать визуальное помощь в поле «Единица» для поиска и выбора действительных объектов недвижимости.

   Если вы вводите актив, не являющийся собственностью, вы используете поле Номер актива, которое появляется из основной записи актива. Вы можете использовать визуальный помощник для поиска и выбора неимущественные активы.

   Кроме того, вы можете использовать значок «Создать неимущественный актив», чтобы создавать записи о неимущественных активах непосредственно из договора аренды. Эти активы используются для создание графиков амортизации и записей в журнале для надлежащего учета арендованных активы, которые должны быть отражены в балансе.

   При использовании значка «Создать активы, не являющиеся собственностью» для создания активов система использует информация по умолчанию из параметров обработки на вкладке «Активы» P1501. Ты может переопределить эту информацию во время создания актива. Эти варианты обработки также контролировать доступность этого значка.

   При вводе неимущественных активов в аренду система отключает определенную строку меню параметры, характерные для активов собственности, такие как модификации объекта, история объекта, и параметры настройки площади единицы измерения. Кроме того, поля в строке сведений, которые также отключены.

   Если вы вводите в аренду несколько активов, вы можете нажать кнопку Сохранить и продолжить. кнопку на аренде, так что вы можете сохранить ваши изменения, как вы идете.

   После создания договора аренды вы можете ввести информацию о ручном и периодическом выставлении счетов. Если дата начала аренды и даты начала регулярного выставления счетов совпадают, вы можете оставьте дату начала аренды для каждого актива в договоре аренды незаполненной. Затем система использует повторяющуюся дату начала выставления счетов в качестве даты начала аренды. Однако, если даты отличаются, вы можете ввести дату в поле «Дата начала аренды» на арендовать. Затем система использует эту дату, а не повторяющуюся дату начала выставления счетов, поскольку дата начала. Обратите внимание, что дата начала аренды не может быть больше чем дата начала периодического выставления счетов.

   Кроме того, если дата окончания регулярного выставления счетов и дата отказа контроль над арендованным активом одинаковы, вы можете оставить поле ROUA End Date пустым для активов. Система использует повторяющуюся дату окончания выставления счетов в качестве конечной даты актив. Однако, если дата, на которую вы отказываетесь от контроля над активом, превышает повторяющуюся дату окончания выставления счетов для актива, вы можете ввести дату в ROUA End Date на аренда. Затем система использует эту дату в качестве конечной даты актива. Конец РОУА Дата не может быть меньше даты окончания регулярного выставления счетов.

   Затем вы можете запустить процесс начала аренды, который создает графики амортизации и генерирует соответствующие записи журнала для вашей аренды. По мере прохождения аренды через в процессе учета арендатора система обновляет поле «Статус обязательства по аренде» на аренда, которая определяет, какие действия могут быть выполнены, и какие поля в аренде можно обновить.

   Если вы заключаете договор субаренды на арендованный актив, вы можете указать дату субаренды на Линия аренды.